ファクタリング

ファクタリングとは？

ファクタリングとは、未回収の売掛金をファクタリング会社に買い取ってもらい現金化する方法です。
売掛金を入金日よりも早く現金化することができるため、企業の資金が不足している場合や、金融機関からの融資が受けられない場合に適しています。ファクタリングには二社間と三社間の2種類の取引形態があります。

※二社間ファクタリングの場合

売掛金とは、商品代金やサービス代金を後から受け取る権利のことをいいます。商品やサービスを販売した際は対価として金銭を受け取りますが、企業間取引では手間や手数料がかかってしまうため、
商品代金やサービス代金は後日まとめて請求するのが一般的です。このように代金の回収が遅れてしまうことで、手元の現金がなくなりキャッシュフローがマイナスになってしまうのです。そのような時に利用されるのがファクタリングサービスです。二社間の場合、売掛先に承諾を得ずとも利用が可能なので、スピーディーに資金を調達できます。メリットとしては、 スピーディーに資金調達ができる点であり、デメリットは手数料が高い（10％～30％）という点があります。また、2社間ファクタリングを提供している企業は基本的に中小規模であることがほとんどであり、大手企業では基本的に提供していないので注意が必要です。

ファクタリングの商品一覧

三社間ファクタリングの仕組み

3社間ファクタリングは、ファクタリング会社と売掛先との取引が発生します。
●メリット⇒ 手数料が低い（2％～20％）
●デメリット⇒ 資金調達できるまでに時間がかかる
最大のメリットは手数料が2社間よりも低いことにあります。また、売掛金は売掛先からファクタリング会社へ直接支払われるので、利用者の手間は少なく済みます。契約時は、売掛先へ利用を打診、承諾を得ないといけない点に注意しましょう。

ファクタリングのメリット

現金化までのスピード
ファクタリングは現金化までのスピードが速く、すぐに資金調達することができるため、キャッシュフロー改善にもつながります。2社間ファクタリングであれば即日入金も可能なため、緊急な資金が必要な方や資金繰りに困っている方には最大のメリットといえるでしょう。

未回収リスクがない
ファクタリングは売掛債権の売買契約のため、売掛金が回収できなくても返済の義務は生じません。売掛金の未回収リスクはファクタリング会社が負ってくれるため、取引先が万が一倒産しても返済は不要です。そのため、貸し倒れリスクを軽減する目的でも利用されることが多いでしょう。

負債を増やさず資金調達が可能
ファクタリングは銀行などからの融資とは異なり、売掛債権を現金化するということなので負債にはなりません。手数料を引いた金額が現金として戻ってくるため、負債を増やさず資金調達が可能で、財務状況に影響を与えることはありません。

担保や保証人がいらない
ファクタリングは融資ではないため担保や保証人は必要ありません。
きちんと売掛金を回収できるかが重要となってくるため、ファクタリング利用者よりも取引先の信用情報を重視して審査をおこないます。

財務状況にかかわらず利用可能
ファクタリングの審査は主に取引先の信用情報が重視されるため、赤字・債務超過・税金滞納など財務状況にかかわらず利用が可能です。

業種に関係なく利用可能
ファクタリングは、様々な業種の方が利用できます。
ファクタリング利用が多い業種は、売掛金が支払われる期間が長期間になることが多い建設業です。

個人事業主でも契約可能
ファクタリングといえば法人向けのサービスがほとんどでしたが、最近では個人事業主でも利用できるサービスも増えています。
ただし、売掛金は法人あてのみというサービスがほとんどで、個人あての売掛金を売却できるようなファクタリングサービスはほとんどありません。

ファクタリングのデメリット

手数料がかかる
ファクタリングの利用には手数料がかかり、ファクタリング会社は未回収リスクを負うため融資よりも手数料が高くなります。
そのため売掛債権の満額を回収することはできず、さらに手数料が高額だと収益に影響が出てしまうのです。自分に合う方法を選択することが大切です。

取引先に知られてしまう場合がある
ファクタリングには2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがあり、2社間の場合はファクタリング利用者とファクタリング会社との2社間で契約をするため、取引先に知られてしまうことはありません。一方、3社間ファクタリングの場合は、ファクタリング利用者・ファクタリング会社・取引先の3社間で契約をするため、取引先に売掛債権の売却を知られてしまいます。

利用範囲が売掛金の範囲に限られる
ファクタリングはあくまでも売掛金を現金化するというサービスのため、売掛債権がないと利用できず、利用範囲も売掛金が上限です。