マネーフォワード「アーリーペイメント」とは？ 仕組みやメリット・デメリットを解説[PR]

マネーフォワードアーリーペイメントとは？

マネーフォワードアーリーペイメントは、現代の経済環境における企業の資金調達の課題に応える革新的な手段の1つと言えます。
 
アーリーペイメントでは、企業が保有する売掛債権を売却することで、一定の手数料を差し引いた金額を迅速に受け取ることができる、効率的な資金調達手段をサービスとして提供しています。
 
特に、「お取引先への通知や債権譲渡登記が不要」であるため、ビジネスの進行に影響を与えることなく利用できる点が大きな特徴です。
 
アーリーペイメントのもう1つの大きな特徴は、融資やその他の資金調達手法と比較して「早く、簡便に」かつ「成長に応じて大きな金額」を調達できることです。売上の入金をどうしても早めたい場合や、事業資金としてお金がすぐ必要な際に、他の資金調達方法より早く調達できるので、非常に有効な手段といえます。
 
「ファクタリングサービス」は、特に迅速な資金調達が求められるビジネスシーンにおいて、「補完的」に利用されることが多いです。
 
手数料率は、業界最安水準の1.0％～10.0％であり、その他の費用は発生しません。これにより、最低限のコストで継続的にサービスを利用することが可能です。また、資金調達までは最短2営業日と非常に迅速で、融資やエクイティ（株主資本）などの他の資金調達手段と比較して、よりスピーディーに必要な資金を手に入れることができます。
 
さらに、アーリーペイメントでは、発注時点での売掛金の買取にも対応しています。これにより、案件受注から入金までの期間が長く、資金繰りに課題を抱える企業にとっては、有効な資金調達手段となるでしょう。
 
サービスの対象となるのは、売掛債権を有する法人企業であり、合同会社や個人事業主は利用できません。対象地域は日本全国であり、原則としてオンライン上での手続きで完了します。債権買取可能額は50万円から数億円と幅広く、買取1回あたりの申請は計50万円以上となっています。
 
このように、マネーフォワードアーリーペイメントは、迅速かつ低コストで資金調達が可能な、現代ビジネスにおいて非常に重要なサービスとなっています。
 

ファクタリングの定義と仕組み

ファクタリングは、売掛債権を現金化することによって企業の資金調達を支援する金融サービスです。
 
このプロセスでは、企業が自社の売掛債権をファクタリング会社に売却し、その代金として現金を受け取ります。通常、売掛金の支払いは債権者からの入金を振り込み期日まで待つ必要がありますが、ファクタリングを利用することで、その期日を待たずに資金を得ることができます。
 
このサービスの魅力は、即時に資金を手に入れることができる点にあります。これにより、企業は短期的な資金ニーズに迅速に対応することができ、運転資金の確保や緊急時の資金調達、さらには新たなビジネス機会への投資など、様々な財務上のニーズに対応することが可能となります。
 
また、「買取型」ファクタリングを利用することで、企業は売掛金の回収リスクから解放されます。売掛債権をファクタリング会社に売却すると、その後の債権回収はファクタリング会社が行います。これにより、企業は回収の遅れや未払いといったリスクから保護され、より安定した財務計画を立てることが可能となります。
 
ファクタリング会社は、売掛債権を買取る際に、債権の信用度や回収可能性を評価しますが、その結果に基づき、債権の価値の一定割合を現金で前払いし、残額は債権が回収された後に支払われます。このプロセスにより、企業は資金をより迅速に、そして柔軟に調達することができるのです。
 

買取型と保証型ファクタリングの違い

ファクタリングには、主に「買取型」と「保証型」の2つの形態が存在します。
 
先ほど出てきた「買取型ファクタリング」では、ファクタリング会社が売掛債権を買取り、売掛金のリスクを完全に負担します。この方式では、企業は売掛金の支払いリスクから解放され、即時に現金を得ることが可能です。万が一、取引先企業が倒産した場合でも対応を代行してくれる店も心強い点です。
 
ファクタリング会社は売掛金の回収を行い、その際のリスクを全て負担しますので、企業にとっては、資金調達の迅速化とリスクの軽減が主な利点となります。
 
一方で、「保証型ファクタリング」では、ファクタリング会社が売掛債権の支払いを保証しますが、債権の所有権は企業に残ります。
 
この方式では、ファクタリング会社は売掛金の支払いが遅れるリスクをカバーしますが、最終的に支払いが行われない場合のリスクはファクタリングを利用した企業が負担します。この形態では、企業はファクタリング会社から一定の保証を受けつつも、売掛債権の管理と回収プロセスに関与し続ける必要があります。
 
これらの2つの形態は、企業のニーズやリスク許容度に応じて選択されます。「買取型」はより高いリスク転嫁と迅速な現金化を可能にし、「保証型」は売掛債権の管理を維持しつつ一定のリスク軽減を提供します。企業は、自社の資金繰りの状況や、売掛債権の性質に応じて、最適なファクタリングの形態を選択することが重要です。
 

マネーフォワードアーリーペイメントの特徴

マネーフォワードアーリーペイメントは、その柔軟性と効率性により、現代のビジネス環境において重要な資金調達手段の1つとなっています。このセクションでは、アーリーペイメントの特徴として、以下の点について詳しく解説します。
 

・迅速な資金調達
・法人専用の二者間ファクタリング
・手数料と財務効率のバランス

 

迅速な資金調達

アーリーペイメントは、従来の融資や他の資金調達手法に比べて、その迅速さと利便性で際立っています。
 
特に、成長中の企業や短期的な資金ニーズが急を要する場合に、融資を補完的に活用することで大きな効果を発揮します。アーリーペイメントを利用することで、企業は「早く、簡便に」かつ「成長に応じた大きな金額」の資金調達が可能となります。これは、特に成長段階にある企業にとって、重要な資源となります。
 
アーリーペイメントでは、最短2営業日という極めて迅速な資金調達が可能です。このスピード感は、融資やエクイティなど他の資金調達手段では実現困難であり、急速なビジネスチャンスに対応したり、緊急の資金ニーズに応える際に大きな強みとなります。
 
例えば、短期間でのプロジェクトの受注や、急な資材購入の資金調達が必要な場合に、アーリー ペイメントを利用することで、売掛金を早めに現金化でき、企業は迅速に対応することが可能になります。これにより、ビジネスの成長機会を逃すことなく、資金の確保と流動性の向上を図ることができるのです。
 

法人専用の二者間ファクタリング

アーリーペイメントが提供する法人専用の二者間ファクタリングは、主として中小企業向けのファクタリングで効率的な資金調達の手段として注目されています。このサービスは、企業が所有する売掛債権（売掛金）を直接ファクタリング会社に売却する仕組みです。
 
最大の特徴は、お取引先への通知や債権譲渡登記が不要である点にあります。これにより、企業は取引関係を損なうことなく、スムーズに資金を調達することが可能となります。
 
通常のファクタリングでは、債権者（売掛金を支払う企業）に対して債権の売却が通知されることが一般的ですが、二者間ファクタリングではその必要がありません。これにより、債権の売却と資金調達が内密に行われ、企業間の信頼関係を維持しながら資金繰りの問題を解決することができます。
 
この点は、ビジネスパートナーとの長期的な関係を大切にする企業にとって大きな利点です。
 
さらに、二者間ファクタリングは手続きの簡略化が可能であり、迅速な資金調達を実現します。手数料を差し引いた後の金額が迅速に企業に支払われるため、急速な成長や突発的な資金需要に対応する際にも有効です。このように、アーリーペイメントによる法人専用の二者間ファクタリングは、ビジネスの成長と安定運営を支える重要なツールとして位置づけられています。
 

手数料と財務効率のバランス

アーリーペイメントは、業界最安水準の手数料率を提供しており、これが企業の財務効率を高める重要な要素となっています。手数料率の目安は1.0％から10.0％とされており、他のファクタリングサービスと比較して非常に競争力のある価格設定です。
 
この低手数料により、企業は必要な資金を調達しつつ、資金調達コストを最小限に抑えることが可能となります。さらに、アーリーペイメントでは、手数料以外の追加費用は一切発生しません。
 
低コストなファクタリングサービスは、企業の財務計画において重要な役割を果たします。特に資金繰りが厳しい中小企業や成長期にあるスタートアップ企業にとって、手数料率の低さは資金の効率的な活用を可能にし、ビジネスの機動性を高めます。また、長期的な資金調達戦略の一環としてファクタリングを利用する場合、低手数料は継続的な利用を可能にし、企業の持続可能な成長を支援します。
 
このように、マネーフォワードアーリーペイメントは、手数料と財務効率のバランスを考慮したサービス提供により、企業の資金調達ニーズに対して効率的かつ経済的な解決策を提供しています。資金調達におけるコスト削減は、企業の利益率向上や再投資の機会を拡大し、ビジネスの成長を加速させる重要な要因となるのです
 

マネーフォワードアーリーペイメントのメリットとデメリット

マネーフォワードアーリーペイメントは、多くの企業にとって魅力的な資金調達手段ですが、その利用にはメリットとデメリットがあります。このセクションでは、一般的なファクタリングのメリットとデメリット、およびアーリーペイメント固有のメリットとデメリットを詳しく説明します。
 

一般的なファクタリングのメリットとデメリット

一般的なファクタリングの最大のメリットは、迅速な資金調達能力にあります。売掛金を即座に現金化することで、企業は流動性を高め、緊急の資金ニーズに対応できます。また、債権回収のリスクがファクタリング会社に移転するため、企業は財務管理を簡素化し、経営に集中できます。
 
ただし、デメリットも存在します。主な点として、手数料や利息の支払いがあります。また、ファクタリングに依存しすぎると、企業のクレジットスコアに影響を及ぼす可能性もあります。
 

マネーフォワードアーリーペイメント固有のメリットとデメリット

アーリーペイメントは迅速な手続きと低コストの提供により注目されていますが、これらの特徴には一定の制約も伴います。
 
アーリーペイメントの最大の利点は、最短2営業日での資金調達が可能であることです。これにより、急ぎの資金ニーズに対応する際に企業に大きなメリットを提供します。さらに、業界最安水準の手数料率により、余計な費用がかからず、企業の財務負担を軽減することができます。
 
しかし、この迅速さに関しては、他社が提供する「即日入金サービス」と比較してしまうと遅いという側面もあります。特に即金性を重視する利用者にとっては、アーリーペイメントの2営業日という入金速度は遅いと感じられるかもしれません。
 
また、アーリーペイメントを初めて利用する際には、審査に最短で5営業日を要するため、他のファクタリングサービスに比べて遅いという点も考慮する必要があります。このため、急速な資金調達を必要とする企業には不向きな場合があります。
 
さらに、アーリーペイメントは法人に特化しており、個人事業主や合同会社の利用は受け付けていません。これは、特に小規模なビジネスや個人事業主にとっては利用が困難となる重要なポイントです。他のファクタリングサービスでは個人の利用も歓迎されているため、アーリーペイメントが適さない場合は他のサービスを検討する必要があります。
 
これらの点から、アーリーペイメントは迅速かつ低コストで資金を調達できる大きな利点を持ちつつ、特定の状況や利用者には適さない側面もあることが明らかです。企業は自社のニーズに合ったファクタリングサービスを慎重に選択することが重要と言えます。
 

ファクタリングの会計処理

ファクタリングの会計処理は、ファクタリングの種類によって異なります。会計上、ファクタリング取引は売掛債権の売却として処理されることが一般的です。この処理には、売掛債権の帳簿価値の除去、受け取った現金の記録、そして手数料や利息の計上などが含まれます。ファクタリング取引の会計処理は、企業の財務状況に直接影響を与えるため、適切な会計処理が求められます。
 
保証型ファクタリングの場合、ファクタリング会社は売掛債権の支払いを保証しますが、債権自体は売却されません。会計処理では、この取引を売掛債権の保証として記録します。具体的な会計処理は以下のステップに分けられます。
 

1.売掛債権の保証登録

売掛債権がファクタリング会社によって保証される場合、この債権は企業の財務諸表上で引き続き売掛債権として表示されます。ただし、保証が存在することを注記する必要があります。
 

2.保証料の計上

保証型ファクタリングでは、ファクタリング会社が提供する保証サービスに対して手数料が発生します。この手数料は、保証料として費用計上されます。保証料は、通常、保証される売掛債権の金額に基づいて計算され、ファクタリング会社に支払われます。
 

3.現金の受領と返済

保証型ファクタリングの場合、ファクタリング会社から現金が企業に支払われることはありません。企業は売掛金の回収を通常通り行い、債権者からの支払いを受け取ります。万が一、債権者が支払いを行わない場合、ファクタリング会社が保証に基づき支払いを行い、その後、企業がファクタリング会社に対して債権の額を返済します。
 
このように、保証型ファクタリングの会計処理は比較的シンプルですが、保証料の計上や保証の注記など、適切な会計処理が必要です。企業は、これらの取引を正確に財務諸表に反映させることで、財務の透明性を保ち、ステークホルダー（利害関係者）に対して正確な情報を提供することができます。
 

ファクタリングの種類と適用例

ファクタリングには、主に二社間ファクタリングと三社間ファクタリングの二種類が存在します。これらの種類は、取引の当事者の数とプロセスの複雑さによって区別されます。
 
ファクタリングは、売掛債権を現金化する手段として、特に資金調達が必要な企業や資金繰りを改善したい企業に適用されます。急速な成長を遂げるスタートアップや季節的な資金ニーズがある企業、または大規模なプロジェクトに投資が必要な企業など、様々な状況でファクタリングは有効な資金調達手段となり得ます。
 

二社間ファクタリングと三社間ファクタリングの比較

二社間ファクタリングと三社間ファクタリングは、ファクタリングのプロセスにおける関与する当事者の数によって区別されます。二社間ファクタリングは、売り手（債権者）とファクタリング会社の2つの当事者で構成されています。
 
この取引では、ファクタリング会社が売掛債権を直接買取り、売り手に対して資金を提供します。このプロセスは比較的シンプルであり、売り手はファクタリング会社に対してのみ責任を持ちます。
 
対照的に、三社間ファクタリングは、売り手、買い手（債務者）、およびファクタリング会社の3つの当事者で構成されています。この形式では、ファクタリング会社は売り手から売掛債権を買取り、買い手に対して支払いの回収を行います。三社間ファクタリングの場合、買い手は債務の回収に関与するファクタリング会社と直接対面することになります。
 
二社間ファクタリングの利点は、そのシンプルさと迅速さにあります。売り手はファクタリング会社とのみ関わり、取引は直接的で明確です。しかし、このタイプでは売り手が債権の回収リスクを引き受けることが一般的です。対して、三社間ファクタリングは、買い手が直接ファクタリング会社と関わるため、売り手は回収リスクから解放されますが、プロセスはより複雑で時間がかかることがあります。
 
企業は自身のビジネスモデル、資金調達のニーズ、および関係する他の当事者との関係性を考慮して、これらのファクタリングの形式の中から適切なものを選択する必要があります。二社間ファクタリングは迅速な資金調達を優先する企業に、三社間ファクタリングはリスクの軽減を重視する企業に適していると言えます。
 

ファクタリング利用時の注意点

ファクタリング、特にアーリーペイメントの利用にあたっては、いくつかの重要な注意点があります。これらの注意点を理解し適切に対応することで、ファクタリングを効果的に活用することが可能になります。
 

マネーフォワードアーリーペイメント利用時の必要書類の準備

マネーフォワードアーリーペイメントを利用する際には、複数の重要な書類を準備する必要があります。審査に必要になるため確認しておきましょう。以下のとおりです。
 

＜必要書類＞

・決算書一式（2期分）
・直近の残高試算表
・買取希望債権の証憑
・入出金明細（直近6ヶ月分）

 
審査過程で追加の資料提出や質問事項への回答が求められる場合があるため、これらの書類は事前に準備しておくことが望ましいです。
 

融資とファクタリングの選択肢の比較

融資とファクタリングはそれぞれ異なる利点と制限があり、企業の資金調達において適用される状況が異なります。
 
・融資
融資は、金融機関からお金を借り入れることで、一般に長期的な資金ニーズに適しています。融資の利点は、低い利息率でお金を借りることができる可能性があることです。しかし、融資の審査プロセスは厳格で時間がかかり、返済能力や財務状況に基づいて審査されます。融資の金額は、事業規模や返済能力によって決まり、通常、調達までに1～2ヶ月かかります。
 
・ファクタリング
ファクタリングは、売掛債権を買取るサービスであり、短期間で資金調達を行いたい企業に適しています。マネーフォワードアーリーペイメントは、「早く、簡便に」かつ「成長に応じて大きな金額」を調達できることが特徴です。
 
ファクタリングを利用することで、最短2営業日で資金調達が可能となり、成長企業の資金調達手段として有効です。ただし、手数料は債権額面の1～10％となり、「コストは中程度」です。
 
これらの違いを踏まえ、企業は自社の資金繰りの状況や将来の計画に基づいて、融資とファクタリングのどちらが最適かを判断する必要があります。
 
「融資」は、低い利息率で長期的な資金調達が可能ですが、審査が厳格で時間がかかります。一方、「ファクタリング」は迅速な資金調達を提供しますが、手数料が高い場合があります。企業の資金調達戦略において、これらの選択肢をバランス良く組み合わせることが、効果的な資金管理につながります。
 

不良債権の取扱いと回収方法についての確認

不良債権の回収について詳細な確認が必要です。不良債権は、回収が難しいまたは不可能な債権を指し、以下の段階的な手順で回収が行われます。また、不良債権の回収には債権譲渡という方法もあります。
 
話し合いを行う：支払いが滞っている債務者に早急に連絡して話し合いの場を設けます。支払いの意思があり、支払能力もある場合は、分割払いや支払期限の延期を提案します。
 
督促状や内容証明郵便：話し合いで合意しなかった場合、督促状を送ります。それでも反応がなければ、内容証明郵便を用いて法的手段に訴えることを予告します。
 
法的手段：内容証明郵便後も支払いの意思が見られない場合、民事調停、支払督促、裁判、強制執行などの法的手段を検討します。
 
債権譲渡：債権を第三者に譲渡することで、債権者はその債権からお金を回収する権利を得られます。
 
これらの情報を基に、アーリーペイメントにおける不良債権の回収プロセスについて詳細な確認を行うことが重要です。不良債権の回収プロセスは、企業の資金調達とリスク管理において重要な役割を果たし、慎重な対応が求められます。
 

マネーフォワードアーリーペイメントがおすすめな人の特徴

具体的に事例をみながらマネーフォワードアーリーペイメントがおすすめな人の特徴を紹介をしていきます。
 
利用を考えている方は、実際に利用した事例を基に照らし合わせてみてください。
 
＜事例1：広告代理店企業様＞

業種	広告代理業
設立	約10年
年商	約6億円
買取債権金額	約4500万円
早期資金化サイト	約30日
ファクタリングの利用の背景	売上の入金より前に、広告出稿に伴う広告費の支払いが必要。そのため、毎月月中の支払いを終えると、資金にほとんど余裕がなくなる。
ファクタリング活用による成果	ファクタリングによる早期資金化で、前払いの広告費にあてる資金を捻出できるようになり、資金繰りが改善された。

アーリーペイメント ご利用事例を基に作成
 
＜事例2：アパレルデザイン企画企業様＞
図表2

業種	アパレルデザイン企画業
設立	約10年
年商	約1億円
買取債権金額	約2500万円
早期資金化サイト	約150日
ファクタリングの利用の背景	大手企業からの案件を受注しているが、一方で案件期間が長く、かつ先行する支出により、資金面の問題で案件を受注できない可能性があった。
ファクタリング活用による成果	資金繰りの安定により、大規模案件であっても受注が可能になった。

出典：アーリーペイメント ご利用事例を基に作成
 
これらの利用事例のようにマネーフォワードアーリーペイメントは、「融資以外のさらなる資金調達手段が必要である事業」や、発注時点での早期資金化も可能であるため、「大型案件の受注見込がある際、融資を補完する資金調達手段が必要な事業」などにおすすめといえるでしょう。
 

マネーフォワードアーリーペイメントまとめ

本記事では、マネーフォワードが提供するアーリーペイメントに焦点を当て、その特徴について説明しました。
 
アーリーペイメントは、お取引先への通知や債権譲渡登記が原則不要な2者間ファクタリングサービスであり、売掛金を売却して資金を調達することが可能です。この点により、ビジネスに影響を与えることなく、迅速な資金調達が実現します。
 
アーリーペイメントは、特に資金調達を迅速かつ柔軟に行いたい法人向けに最適なファクタリングソリューションと言えます。
 

出典

マネーフォワードアーリーペイメント
マネーフォワード クラウド会計 融資とファクタリングは何が違う？マネフォの資金調達サービス担当者に聞いた
マネーフォワードアーリーペイメント ご利用事例
　 
執筆者：FINANCIAL FIELD編集部
ファイナンシャルプランナー

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