月収30万円でも、所得税や住民税などが引かれるため、手元に入ってくる金額は30万円より少なくなります。月収から引かれる税金や手取り額について把握しておくことは大切です。
ここでは、月収から引かれる税金や、月収30万円扶養ありの手取り額について解説します。
執筆者：FINANCIAL FIELD編集部（ふぁいなんしゃるふぃーるど へんしゅうぶ）
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月収から引かれる税金とは
月収から引かれる主な税金は所得税と住民税です。所得税は国税で、住民税は地方税です。所得税は「課税所得×税率−控除額」、住民税は「所得割＋均等割」など、それぞれで求め方が異なります。月収から引かれる所得税と住民税について理解しておくことは大切です。
ここでは、月収から引かれる所得税と住民税の特徴や計算方法について詳しく見ていきましょう。
所得税
所得税は国税であり、個人の所得に対してかかる税金です。所得額に応じて段階的に税率が上がる超過累進課税が採用されているのが特徴です。所得税額は「課税所得×税率−税額控除額」で求められます。課税所得とは、収入から手当（非課税）や所得控除を引いたもので、控除には給与所得控除（最大195万円）や基礎控除（最大48万円）などがあります。
所得税率は図表1のとおりです。
【図表1】
| 課税所得額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1000円から194万9000円 | 5％ | 0円 |
| 195万円から329万9000円 | 10％ | 9万7500円 |
| 330万円から694万9000円 | 20％ | 42万7500円 |
| 695万円から899万9000円 | 23％ | 63万6000円 |
| 900万円から1799万9000円 | 33％ | 153万6000円 |
| 1800万円から3999万9000円 | 40％ | 279万6000円 |
| 4000万円以上 | 45％ | 479万6000円 |
※国税庁「所得税の税率」より
※課税所得額は千円未満の端数金額を切り捨てた後の金額です。
上記のとおり、課税所得額が増えるほど所得税率は高くなります。仮に課税所得額が200万円だとした場合の所得税は10万2500円（200万円×10％−9万7500円）です。
住民税
住民税は福祉や消防・救急など身近な行政サービスの財源に充てられる地方税です。市町村民税（区市町村民税）と道府県民税（東京は都民税）の総称で、以下のとおり会社員と個人事業主・自営業では納税方法が異なります。
●会社員：毎月の給料から天引きされ会社が本人の代わりに納税。
●個人事業主・自営業（普通徴収）：自身で納税。納付期限は年4回。
住民税額は「所得割＋均等割」で求めます。所得割は、所得金額に応じた税額の負担を求めるもので、税率は一律10％です。均等割は非課税限度額を上回る方に定額の負担を求めるもので税額は5000円です。（5000円でない場合もあります）
例えば、課税所得額が200万円の場合、所得割額は20万円、均等割は5000円で、住民税額は20万5000円です。※所得割の調整控除は考慮していません。
月収30万円扶養ありの手取りと税金
それでは、例として配偶者が専業主婦（夫）で5歳の娘がいる月収30万円の会社員の手取り・税金の額を見てみましょう。以下のとおりです。
●所得税：4500円
●住民税：9833円
●健康保険：1万4760円
●厚生年金：2万7450円
●雇用保険：900円
24万1000円（月収30万円−控除計5万9000円）
※東京都在住、40歳未満、協会けんぽ加入者と仮定した場合
※所得税・住民税は基礎控除、給与所得控除、配偶者控除（38万円）、社会保険料控除（50万と仮定）のみ考慮
※住民税は所得割が税率10%、均等割5000円で試算
※健康保険料率は協会けんぽ（東京都）4.92%（令和3年3月以降）
※年金保険料率は18.3%（本人負担9.15%）と仮定
※復興特別所得税・介護保険料は考慮していません。
※上記は概算となりますので実際とは異なる場合があります。
月収30万円扶養なし・独身の手取りと税金
一方、独身で月収30万円の会社員の場合だと、手取り・税金は、次のとおりです。
●所得税：6083円
●住民税：1万3000円
●健康保険：1万4760円
●厚生年金：2万7450円
●雇用保険：900円
23万7807円（月収30万円−所得税6083円−1万3000円−社会保険料4万3110円）
※東京都在住、40歳未満、協会けんぽ加入者と仮定した場合
※所得税・住民税は基礎控除、給与所得控除、社会保険料控除（50万と仮定）のみ考慮
※住民税は所得割が税率10%、均等割5000円で試算
※健康保険料率は協会けんぽ（東京都）4.92%（令和3年3月以降）
※年金保険料率は18.3%（本人負担9.15%）と仮定
※復興特別所得税・介護保険料は考慮していません。
※上記は概算となりますので実際とは異なる場合があります。
月収が同じ30万円でも扶養の有無で手取り・税金は変わる
同じ月収30万円でも、扶養あり・扶養なしによって手取りや税金は変わります。上記で見てきたように、手取りが5000円程度違うこともあります。
月収から引かれる税金の種類や計算方法などを知っておくことは、家計管理をするうえでも大切です。
ここで紹介した内容を参考にして、早速、自身の月収から引かれている所得税や住民税を確認してみましょう。
出典
国税庁 No.2260 所得税の税率
国税庁 所得税のしくみ
国税庁 No.1410 給与所得控除
国税庁 No.1199 基礎控除
財務省 Q&A
令和３年３月分（４月納付分）からの健康保険・厚生年金保険の保険料額表
令和３年度の雇用保険料率について
執筆者：FINANCIAL FIELD編集部
監修：高橋庸夫
ファイナンシャル・プランナー
