更新日: 2024.03.26 年収
【ふるさと納税】年収400万で生活がかつかつです。「今年こそは！」と考えているのですが、どのような点がお得なのでしょうか？
執筆者：FINANCIAL FIELD編集部（ふぁいなんしゃるふぃーるど へんしゅうぶ）
ファイナンシャルプランナー
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ふるさと納税の仕組みとは？
まず、ふるさと納税を行うことで、その自治体から肉や魚、果物などの特産物を受け取ることができるという点でお得です。寄附する自治体は、現在、住んでいるところや出身地でなくてもかまいません。ふるさと納税を行う人が、寄附先を自由に選ぶことができるのです。そのため、どのような特産物をもらえることができるのかというポイントで、寄附する自治体を選ぶという方法もあります。
次に、所得税や住民税から控除されるという点でお得です。所得税の場合はふるさと納税を行った年、住民税は翌年度分から控除されます。ただし、寄附した額の全てが所得税と住民税の控除の対象になるわけではありません。控除の対象となるのは、寄附額のうち2000円を越える部分についてのみです。例えば、1万2000円のふるさと納税を行うと、「1万2000円－2000円＝1万円」が所得税と住民税に分けて控除されます。
ふるさと納税を行う際に注意したいのが、控除されるふるさと納税額には上限があるということです。上限を超えた金額については、控除の対象外です。上限については、ふるさと納税を行う本人の給与収入や家族構成によって異なります。総務省の「ふるさと納税ポータルサイト」によると、年収400万円の人の場合、年間上限の目安は以下になります。
・独身または共働きの人の場合：4万2000円
・夫婦：3万3000円
・共働き＋子1人（高校生）の場合：3万3000円
・共働き＋子1人（大学生）の場合：2万9000円
・夫婦＋子1人（高校生）の場合：2万5000円
・共働き＋子2人（大学生と高校生）の場合：2万1000円
・夫婦＋子2人（大学生と高校生）の場合：1万2000円
所得税・住民税の控除を受けるためには、原則としてふるさと納税を行った翌年に確定申告を行わなくてはなりません。例えば、2024年にふるさと納税を行ったとしたら、2025年2月16日から3月15日までの間に確定申告を行います。なお、「ふるさと納税ワンストップ特例制度」を利用すると、確定申告は不要です。
この制度は、ふるさと納税を行った際、各自治体に申請を行うだけで利用できます。ただし、この制度を利用できるのは、寄附を行った自治体数が5団体以内で、そもそも確定申告が不要な給与所得者などに限ります。
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【auじぶん銀行の注意事項】
※金利プランは「当初期間引下げプラン」「全期間引下げプラン」の２種類からお選びいただけます。
ただし、審査の結果保証会社をご利用いただく場合は「保証付金利プラン」となり、金利タイプをご選択いただけません。
※固定金利特約は2年、3年、5年、10年、15年、20年、30年、35年からお選びいただけます（保証付金利プランとなる場合は、3年、5年、10年に限定されます）。
金利タイプを組合わせてお借入れいただくことができるミックス（金利タイプ数2本）もご用意しています。 お申込みの際にご決定いただきます。
※ただし、審査の結果金利プランが保証付金利プランとなる場合、ミックスはご利用いただけません。
※審査の結果によっては保証付金利プランとなる場合があり、この場合には上記の金利とは異なる金利となります。金利プランが保証付金利プランとなる場合は、固定金利特約が3年、5年、10年に限定されます
・変動金利について
※2024年7月現在・本金利プランに住宅ローン金利優遇割を最大適用した金利です。
※J:COM NET優遇割・J:COM TV優遇割は戸建のみ対象
※ J:COM NET優遇割、J:COM TV優遇割、コミュファ光優遇割は適用条件充足後、3ヶ月後から適用開始となります。
ふるさと納税を行うと特産品がもらえるうえに寄附金額が所得税・住民税控除の対象に！
ふるさと納税を行うことで、その自治体から肉や魚、果物などの特産物を受け取ることが可能です。さらに、寄附した金額は所得税や住民税から控除されます。ただし、控除の対象となるのは、寄附額のうち2000円を越える部分についてのみです。また、寄附できる額には上限があります。独身で年収400万円の人の場合、上限は4万2000円となっているので、気をつけましょう。
出典
総務省 ふるさと納税ポータルサイト ふるさと納税のしくみ ふるさと納税の概要
総務省 ふるさと納税ポータルサイト ふるさと納税のしくみ 税金の控除について
執筆者：FINANCIAL FIELD編集部
ファイナンシャルプランナー
