年金の繰上げ受給で、年金額が最大24％減ることは、本当に損なのでしょうか？

国民年金・厚生年金の受給開始は原則65歳からですが、希望すれば60～75歳の間で、いつ受給するかを自分で決めることができます。特に、そのうちの「繰上げ受給」は、60～64歳間で受給を開始することができますが、繰り上げると最大24％も年金が減ります。
 
年金の繰上げ受給は本当に損なのか、解説していきます。

繰上げ受給の損益分岐点

繰上げ受給を行う際は、受給開始時期を1ヶ月早めるごとに0.4％ずつ（昭和37年4月1日以前生まれの場合、この減額率は0.5%）受給率が減り、60歳まで早めると受給率は76％（24％減額。昭和37年4月1日以前生まれであれば、最大30％減額）となります。
 
例えば、65歳で年金を1月当たり15万円（令和4年度における、厚生年金受給権者の平均受給月額である14万3973円から算定。なおこの金額には老齢基礎年金を含む）、年間180万円もらえる人の場合で考えてみましょう。
 
この人が受給開始日を最大限繰り上げて、60歳から年金を受給すると、年金額は24％減って月当たり11万4000円、年間で136万8000円を終身受給できます。65歳から受給する場合と比較すると、月当たり3万6000円、年間で43万2000円減になります。
 
なお、年金は一度受給を開始すると、その受給率が一生続きます。何歳まで生きるかで、年金の「損益分岐点」が変わってきます。
 
例えば、60歳まで繰り上げたときの損益分岐点は、80歳です。その年齢以上に生きれば、65歳から受給する場合より受給総額が少なくなるため、損になります。
 
60歳～64歳に繰り上げた場合、それぞれの年齢別の受給率、受給額、損益分岐点がどのように変わるかは、図表1を参照してください（年金額は百の位で四捨五入しています）。
 
ちなみに「令和4年簡易生命表の概況」によれば、令和4年における60歳からの平均余命（60歳の人がその後何年生きられるかの目安）は、男性が約24年、女性が約29年です。60歳まで生きれば、男性は84歳、女性は89歳まで生きる可能性が高いということになります。その点から考えると、繰上げ受給は損といえます。
 
図表

日本年金機構「年金の繰上げ受給」より筆者作成
 

繰上げ受給のデメリット

続いて、繰上げ受給のデメリットも確認しましょう。

1.繰上げ受給の減額は生涯続きます。一度請求すると、取り消しすることができません。例えば、60歳時点で受給開始した場合、24％減らされた後の年金額がずっと続きます。
 
2.国民年金の任意加入ができなくなります。また、保険料の追納もできなくなります。このように未納期間を埋められなくなるため、年金額を増やすことができなくなってしまいます。
 
3.国民年金に加えて厚生年金も受け取れる場合、繰上げ受給の請求は、国民年金と厚生年金とで同時に行うことになります。
 
4.65歳になるまでの間、雇用保険の基本手当や高年齢雇用継続給付が支給される場合、厚生年金の一部または全部の年金額が支給停止となります。なお、国民年金は支給停止されません。
 
5.厚生年金に加入した場合など、給与や賞与の額に応じて、厚生年金の一部または全部が支給停止となる場合があります（在職老齢年金）。なお、繰上げ請求した国民年金は支給停止されません。
 
6.寡婦年金（自営業など国民年金の第1号被保険者として保険料を10年以上納付していて、10年以上の婚姻関係がある夫が亡くなった場合に、夫に生計を維持されていた妻が60～65歳まで受給できる年金）は、妻が自分の年金を繰上げ受給すると支給されません。また、寡婦年金を受給中の方は、寡婦年金の権利がなくなります。
 
7.国民年金を繰上げ受給したあとに所定の障害状態になっても、原則として障害基礎年金は受け取れません。障害基礎年金は原則65歳未満が対象ですが、繰上げ受給すると「65歳に達した」と見なされてしまうためです。

 

繰上げ受給した方がよい人とは

繰上げ受給をすると、一生涯の年金額が減ったり、国民年金の任意加入ができなくなったり、受け取れるはずの年金が受給できなくなったりします。よって、あまりおすすめできるものではありません。
 
しかし、働けない上に貯金もない場合は、基本的な生活を確保するために、繰上げ受給を検討しましょう。年金額は減ってしまいますが、生きていくためには収入の確保は欠かせません。
 
ちなみに、繰上げ受給を選択した人は、国民年金（基礎年金のみの人）については全受給権者の25.7％、厚生年金については0.7％となっています。
 

まとめ

繰上げ受給をする最大のメリットは「早く年金を受給できること」です。ただし、多くのデメリットも忘れないようにしましょう。もし繰上げ受給をしたいと思ったときは、よく考えてから手続きをすることをおすすめします。
 

出典

日本年金機構「年金の繰上げ受給」
厚生労働省「令和4年簡易生命表の概況」より「主な年齢の平均余命」
日本年金機構「老齢年金ガイド（令和5年度版）」
日本年金機構「任意加入制度」
日本年金機構「寡婦年金」
日本年金機構「障害年金」
 
執筆者：水上克朗
ファイナンシャルプランナー、CFP(R)認定者、1級ファイナンシャルプランニング技能士、DC（確定拠出年金）プランナー