更新日: 2022.07.14 確定申告

確定申告で税金を払い過ぎていたことが分かった！税金は戻ってくる？

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確定申告の内容に間違いがあって、税金を払い過ぎていたことが分かった場合、どのようにすればよいのでしょうか？「もう確定申告をしてしまったから仕方ない」と諦めてしまっていませんか？

実は、管轄の税務署に対して手続きをすれば、払い過ぎた税金は戻ってくるのです。

そこで、還付の手続きの仕方などについて紹介します。

執筆者：FINANCIAL FIELD編集部（ふぁいなんしゃるふぃーるどへんしゅうぶ）

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1 確定申告の内容が間違っていた場合の手続きとは？
2 手続きの際の注意点とは？
3 還付の手続きを行って払い過ぎた税金を取り戻そう

確定申告の内容が間違っていた場合の手続きとは？

確定申告の期限内に、提出内容に誤りがあったと判明した場合は、新たに申告書を作って提出すれば問題ありません。

一方、確定申告期限が過ぎて以降、税金を支払い過ぎていたことに気づいたときは、「所得税及び復興特別所得税の更正の請求書」を作成し、管轄の税務署長に提出する必要があります。更正の請求書は国税庁ホームページ「確定申告書等作成コーナー」にアクセスすれば、入手可能です。手続きにかかる手数料は不要です。

しかし、更生の請求書を提出したからといって、必ずしも税金が戻ってくるわけではありません。税務署では受け取った提出書類を調査し、その内容が正当かどうかを判断するからです。

もしも戻してくれない場合でも、不服の申し立てを行うことができます。ただし、申し立てには期限があり、処分の通知を受けた日の翌日から起算して、3ヶ月以内に行いましょう。

手続きの際の注意点とは？

確定申告期限後でも、更生の請求書を提出することはできます。ただし、いつでも提出できるわけではありません。原則として法定申告期限から5年以内に行う必要があります。期限を過ぎてしまうと、支払い過ぎた税金は戻ってこないので注意しましょう。提出期限が土・日・祝日の場合は、その翌日までに提出すれば問題ありません。

更生の請求書には、必ず「マイナンバー」を記入する必要があります。税務署ではなりすましを防ぐために、マイナンバーを記載した更生の請求書を持参する際には、「マイナンバーカードと本人確認書類の提示」、郵送する際には「マイナンバーカードと本人確認書類の写し」が求められます。

マイナンバーカードがない場合は、「通知カード」と「住民票の写しまたは住民票記載事項証明書（ただし、マイナンバーの記載があるもののみ）」などの、いずれか1つを用意しましょう。

本人確認書類に関しては、「運転免許証」「パスポート」「公的医療保険の被保険者証（番号部分をマスキングすること）」などのいずれか1つが必要です。

このほか、どうして税金を払い過ぎたことに気づいたのかを証明するために、「更正の請求を行う理由の基礎となる書類」も提出しなくてはなりません。内容が虚偽であったことが判明した場合には、1年以下の懲役または50万円以下の罰金が科せられます。