年収の壁 引き上げが決定！ 私たちの税金はどのくらい減る？ 覚えておきたいもう一つの壁、社会保険の年収の壁とは？

2024年10月の衆議院選挙の結果を受け、今まで103万円で設定されていた年収の壁が大きく引き上げられる可能性があります。2025年1月28日現在では、年収の壁は123万～150万円で調整が行われています。
 
では、そもそも年収の壁とは何か、また、年収の壁が引き上げられると、パート主婦など今まで年収の壁を意識して働いていた人にはどのようなメリットがあるのか、分かりやすく解説します。

今までの年収の壁は103万円

今までは、年収が103万円を超えると所得税を支払う必要がありました。つまり、年収103万円以下の場合は税金を支払う必要がありませんでした。
 
パート勤務の方などのなかには、税金の負担を抑えるため、年収が103万円を超えないように調整していた人もいるでしょう。しかし、この働き控えにより、日本の労働人口が減っているという意見もあります。
 

もし年収の壁が178万円になるとどうなる？

2024年10月に行われた衆議院選挙で、大きく議席を伸ばした国民民主党は、年収の壁を103万円から178万円に引き上げるように主張しています。これが実現した場合、年収178万円以下であれば所得税が課せられなくなるため、今まで税金を払っていた方は税金分だけ大きく手取りが増えることになります。
 
2024年11月20日の産経新聞の記事によると、具体的には、年収が200万円の場合には年間8万2000円、年収が300万円の場合には11万3000円の減税です。
 
ただし、税金が減るということは、国や地方自治体の税収が減ることにもつながります。政府は、国と地方合わせて7兆円から8兆円の減収になると試算しています。
 

覚えておきたい社会保険料の年収の壁

所得税の年収の壁が、もしも103万円から178万円に引き上げられれば、私たちの手取り額は大きく増えるでしょう。しかし、年収の壁には、覚えておきたいもう一つの壁、「社会保険料の年収の壁」というものもあります。
 
一定の年収以下の場合、厚生年金保険料や健康保険料といった社会保険料は、支払う必要がありません。しかし、年収が106万円または130万円を超えると、社会保険料の負担が生じます。これが、社会保険料の年収の壁です。社会保険料の負担額は、年間で10万円を超える金額となります。

＜106万円の壁＞
パートやアルバイトなど短時間労働をしている方で、従業員51人以上の企業などで働いている方の社会保険料の年収の壁。
 
＜130万円の壁＞
雇用形態に関わらず、全ての人が社会保険加入の条件となる年収金額。

所得税の年収の壁が103万円より大きく引き上げられたとしても、社会保険料の年収の壁は変わりません。
 
今まで年収を調整していた人が働き控えをやめた場合、年収が106万円や130万円を超えると、社会保険料の負担が発生する可能性があります。所得税の年収の壁と同時に、社会保険料の年収の壁についても理解しておくことが大切です。
 

まとめ

103万円の年収の壁の引き上げについては、引き続き政府で活発に議論されています。年収の壁は、私たちの生活に大きな影響を与えるため、しっかりとニュースにアンテナを張るようにしましょう。
 
加えて、社会保険料の年収の壁についても理解し、自分にとってもっとも適切な年収額はいくらなのか、検討してみてはいかがでしょうか。
 

出典

厚生労働省 「年収の壁について知ろう」あなたにベストな働き方とは？
厚生労働省 社会保険適用拡大特設サイト パート・アルバイトのみなさま
内閣府大臣官房政府広報室 政府広報オンライン 「年収の壁」対策がスタート！パートやアルバイトはどうなる？
 
執筆者：下中英恵
1級ファイナンシャル・プランニング技能士(資産設計提案業務)、第一種証券外務員、内部管理責任者