代償分割について―生命保険の活用

執筆者 : 浦上登

配信日: 2020.01.28 更新日: 2025.07.02

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代償分割とは、不動産など分割が困難である相続財産を相続人の1人が本来の相続分を超えて相続し、その代わりに相続人固有の財産を他の相続人に提供するやり方のことを言います。

代償分割はどのようなケースで行われるのかをはじめ、代償分割へ向けた資金準備に生命保険を活用する際の注意点等について解説してみたいと思います。

執筆者 : 浦上登 ▼

サマーアロー・コンサルティング代表　CFP　ファイナンシャルプランナー

東京の築地生まれ。魚市場や築地本願寺のある下町で育つ。

現在、サマーアロー・コンサルティングの代表。

ファイナンシャル・プランナーの上位資格であるCFP（日本FP協会認定）を最速で取得。証券外務員第一種（日本証券業協会認定）。

FPとしてのアドバイスの範囲は、住宅購入、子供の教育費などのライフプラン全般、定年後の働き方や年金・資産運用・相続などの老後対策等、幅広い分野をカバーし、これから人生の礎を築いていく若い人とともに、同年代の高齢者層から絶大な信頼を集めている。

2023年7月PHP研究所より「70歳の現役FPが教える60歳からの「働き方」と「お金」の正解」を出版し、好評販売中。

現在、出版を記念して、サマーアロー・コンサルティングHPで無料FP相談を受け付け中。

早稲田大学卒業後、大手重工業メーカーに勤務、海外向けプラント輸出ビジネスに携わる。今までに訪れた国は35か国を超え、海外の話題にも明るい。

サマーアロー・コンサルティングHPアドレス：https://briansummer.wixsite.com/summerarrow

1 代償分割はどのような場合に必要か？
2 代償分割をするための資金はどうするか？
3 注意事項
4 まとめ

代償分割はどのような場合に必要か？

例えば、2人の子が相続人である中小企業のオーナーがいて、会社の株式、土地や建物を後継者である長男に相続させたい場合です。会社に関する財産をすべて長男に相続させると次男に対する相続財産がほとんどなくなってしまいます。

しかし、会社の株や土地・建物の一部を会社の経営に携わらない親族に相続させると、会社の経営に支障をきたすことが起こり得ます。

ではこの場合どうするのでしょうか？長男が会社に関する財産をすべて相続する代償として、長男が代償交付金として、自らが所有する現金を次男に渡すことで相続問題を解決する方法があります。

上記以外にも次のような場合も考えられます。被相続人の相続財産が、現在住んでいる住居しかなく、長男夫婦と同居している場合、被相続人には現金資産がないので、次男への相続分が渡せません。この場合も長男が次男に対し代償交付金を渡すことにより、相続問題を解決することができます。