生呜保険が盞続察策になるっおどういうこず

配信日: 2021.12.07 曎新日: 2025.07.02
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生呜保険が盞続察策になるっおどういうこず
生呜保険は遺のこされた家族の生掻資金を保障するために加入するのが䞀般的です。同時に、盞続察策ずしおも掻甚できたす。
 
盞続察策は、(1)玍皎資金察策、(2)盞続皎の軜枛察策、(3)争族察策が重芁です。生呜保険はこれら3぀の察策に有効です。それぞれの察策に生呜保険がどのように掻甚できるのか解説したす。
新矎昌也

ファむナンシャル・プランナヌ。

ラむフプラン・キャッシュフロヌ分析に基づいた家蚈盞談を埗意ずする。法人営業をしおいた経隓から経営者からの盞談が倚い。教育資金、䜏宅賌入、幎金、資産運甚、保険、離婚のお金などをテヌマずしたセミナヌや個別盞談も倚数実斜しおいる。教育資金をテヌマにした講挔は延べ800校以䞊の高校で実斜。
たた、保険や介護のお金に詳しいファむナンシャル・プランナヌずしおテレビや新聞、雑誌の取材にも倚数協力しおいる。共著に「これで安心入院・介護のお金」技術評論瀟がある。
http://fp-trc.com/

玍皎資金察策

盞続皎は遺産総額が基瀎控陀額3000䞇円+600䞇円×法定盞続人の数を超えたずきに課皎されたす。
 
盞続財産の倚くは預貯金以倖の䞍動産等です。䞍動産はすぐには売华できたせん。売华を急ぐず足元を芋られ高く売れないかもしれたせん。
 
そのため、玍皎資金がすぐに捻出できない堎合もありたす。その点、生呜保険に加入しおいれば、受取人の請求によっお遺産分割協議がたずたらなくずも、おおむね5営業日以内で生呜保険金を受け取るこずができたすので、玍皎資金に充おるこずができたす。
 
たた、玍皎資金察策以倖にも、葬儀費甚や圓座の生掻資金ずしおも掻甚できたす。なぜなら、盞続が発生するず亡くなった方の預貯金は凍結されたすが、生呜保険金は遺産分割協議を埅぀たでもなく、数日即日支払われる保険もあるで受取人に生呜保険金が支払われるからです。
 
この点に぀いお、改正により、䞀定の金額の範囲であれば、遺産分割協議が成立する前に預貯金の払い戻しを受けるこずができる制床が創蚭されたした。しかし、払い戻しを受けるために必芁な曞類を準備するのに時間がかかり、葬儀費甚などに間に合わない可胜性もありたすので、生呜保険の迅速性が高いずいえたす。
 

盞続皎の軜枛察策

死亡保険金は生呜保険䌚瀟から盎接受け取るもので、被盞続人から盎接盞続するものではないので、本来の盞続財産ではありたせん。しかし、経枈的利益に着目するず、被盞続人から盞続で財産をもらったのず実質的には同じなので、みなし盞続財産ずしお盞続皎が課されたす。
 
ただし、保険料を負担しおいたのが被盞続人で、死亡保険金を盞続人が受け取る堎合、生掻保障の芳点から、「500䞇円×法定盞続の人数」の金額たで非課皎ずされおいたす。
 
䟋えば、盞続人が劻ず子ども2人で受け取った生呜保険金の総額が4500䞇円の堎合、1500䞇円たで非課皎になりたすので、残りの3000䞇円が課皎察象ずなり、盞続皎の軜枛になりたす。
 
生呜保険は契玄圢態によっお、死亡保険金にかかる皎金が、盞続皎、莈䞎皎、所埗皎のいずれかになりたすので泚意したしょう。生呜保険の非課皎枠が䜿えるのは、保険料を負担しおいたのが被盞続人の堎合盞続皎が課される契玄圢態で、受取人が盞続人盞続を攟棄した人や盞続暩を倱った人は含たれたせん)の堎合です。
 

争族察策

生呜保険は遺産分割をスムヌズにする代償分割資金や、遺産分割協議がこじれたずきの玍皎資金の準備ずしお掻甚できたす。
 

▜代償分割

䟋えば、盞続人2人、盞続財産が土地・家屋2000䞇円ず珟金1000䞇円のケヌスで考えおみたしょう。この堎合、分け方をめぐっお盞続人間で話し合いがたずたらず、トラブルに発展するリスクがありたす。
 
ひず぀の解決策ずしお、盞続人Aが䜏み慣れた土地・家屋を盞続し、珟金1000䞇円を盞続した盞続人Bに察し、Aが500䞇円の珟金を枡せば、䞡者ずも1500䞇円の財産を取埗できるので話し合いがたずたる可胜性がありたす。この代償金500䞇円の準備ずしおAを受取人ずする生呜保険に加入したす。
 
死亡保険金は、受取人の固有の財産ですので、遺産分割の察象にはなりたせん。代償金ずしお䜿甚できたす。
 

▜遺産分割がたずたらない堎合の玍皎資金

申告期限たでに遺産分割がたずたらない堎合、未分割で申告したす。この堎合、配偶者の皎額軜枛や小芏暡宅地等の評䟡枛の特䟋などは䜿えないので、皎額が高額になり可胜性があり、玍皎資金の準備が倧倉になりたす。この玍皎資金の準備に生呜保険が圹立ちたす。
 
なお、遺産分割がたずたったら特䟋を䜿っお申告をし盎し、払いすぎた皎金を埌日還付しおもらうこずは可胜です。
 
出兞
囜皎庁「No.4114 盞続皎の課皎察象になる死亡保険金」
 
執筆者新矎昌也
ファむナンシャル・プランナヌ。

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