義母が夫名義で「子どもの学資保険」を契約。掛金は義母が払い、子どもが18歳で「200万円」受け取る予定です。“税務署の監視対象”になる可能性があると聞きましたが、大丈夫なのでしょうか？

配信日: 2025.03.12 更新日: 2025.07.02

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義母が夫名義で「子どもの学資保険」を契約。掛金は義母が払い、子どもが18歳で「200万円」受け取る予定です。“税務署の監視対象”になる可能性があると聞きましたが、大丈夫なのでしょうか？

子どもの将来のために学資保険を検討する人は少なくありません。しかし、何かと出費の多い子育て期に保険料を負担するのは簡単ではないですよね。そんななか、義母が夫名義で学資保険を契約し、掛金を負担してくれるのは、とてもありがたい話です。

ただし、保険の契約者（名義人）と保険料の支払者が異なる場合、税務上のリスクが生じる可能性があります。知らずに放置していると、後から面倒なことになるかもしれません。具体的にどのような問題があるのか、適切な対処法とあわせて解説します。

執筆者 : FINANCIAL FIELD編集部 ▼

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1 「名義保険」として税務署の監視対象になる可能性
2 税務署が問題視するポイントとは？
3 トラブルを防ぐための対処法
4 義母名義で契約した場合は、満期時の受取人に注意！
5 まとめ

「名義保険」として税務署の監視対象になる可能性

学資保険に限らず、保険契約では契約者が保険料を支払うのが原則です。ただし、今回のケースのように、親が子ども名義で契約し保険料を支払う、妻名義の保険を夫が負担するなど、契約者と支払者が異なるケースは珍しくありません。

このような状態は「名義保険」と呼ばれ、資産移転の手段として利用されることがあるため、税務署の監視対象になることがあります。本来の目的とは関係なく「課税逃れのために名義を利用しているのでは？」と疑われることがあるのです。

税務署が問題視するポイントとは？

今回のケースでは、本来契約者である夫が支払うべき保険料（月1万円）を、義母が負担しています。これは、義母が夫に毎月1万円を贈与しているとみなされる可能性があります。

贈与税には「年間110万円まで非課税」というルールがあるため、1年間で12万円の負担であれば課税対象とはなりません。しかし、長年にわたり義母が支払いを続けていると、税務調査の際に「継続的な贈与」と判断され、保険料負担分が贈与税の対象になったり、返戻金が相続財産として扱われたりする可能性があります。

トラブルを防ぐための対処法

このようなリスクを回避するためには、次の2つの方法が考えられます。

1.義母から夫にお金を渡し、夫の口座から保険料を支払う

最もシンプルで確実な方法は、義母が夫の口座にお金を振り込み、夫の口座から保険会社へ支払う方法です。

例えば、毎月1万円を義母が夫の銀行口座に振り込み、夫がそこから保険料を支払う形にすれば、「夫が自分で支払っている」ことになり、贈与税の問題を回避できます。

ただし、手渡しではなく銀行振込などの記録が残る形で行うことが重要です。万一税務調査が入った場合も、「保険料は夫が支払っている」という説明がしやすくなります。

2.義母を契約者に変更する

もう1つの方法は、義母自身を契約者とすることです。保険会社によっては、祖父母が契約者になれる商品もあります。

義母が契約者であれば、支払いの整合性が取れるため贈与とはみなされません。ただし、保険商品によっては契約者変更ができない場合や、孫の親権者である親の同意が必要なケースもあるため、事前に確認が必要です。

また、祖父母が契約者となる場合、「孫との同居が必要」「孫を扶養している必要がある」などの条件がつくこともあります。一度、契約している保険会社に問い合わせてみるとよいでしょう。

義母名義で契約した場合は、満期時の受取人に注意！

学資保険では、満期金の受取人を子どもに指定することもありますが、契約者と受取人が異なる場合は贈与税の対象となる可能性があります。

今回のケースで言えば、満期時の受取金額は200万円。贈与税の非課税枠（110万円）を超える90万円が課税対象になります。つまり、義母以外の夫や子どもが受取人になった場合、贈与税が発生することになるのです。

贈与税を抑えたい場合は、満期時の受取人を契約者である義母とし、子どもには年間110万円の範囲内で分割して渡すなどの工夫が有効です。

まとめ

義母が夫名義で学資保険を契約し、保険料を負担してくれるのは助かりますが、そのままにしておくと税務上のリスクが発生する可能性があります。

問題を防ぐためには、

（1）義母から夫に資金を移して、夫の口座から支払う
（2）義母が契約者に変更できるか確認する

といった対応を検討するとよいでしょう。

また、契約者を義母に変更した場合は、満期時の受取人の設定にも注意が必要です。子どもを受取人にすると贈与税がかかるため、契約者本人を受取人にし、110万円以内で分割して渡すなどの工夫が有効です。

学資保険は長期にわたる契約だからこそ、最初の段階で適切な形に整えておくことが大切です。後から「知らなかった！」と後悔しないためにも、今のうちに見直してみましょう。