大学生の息子が「年155万円」稼いだら、健康保険組合の「1年さかのぼって扶養を外します。医療費28万円の返還を」通知に絶句！「年収の壁は160万円まで大丈夫」のはずが、健康保険は壁が違う？ 注意点を解説
本記事では、さかのぼって扶養を外れたときに返す医療費と、新しく入る国民健康保険の保険料を計算式で確かめ、いつまでに何を届け出るのかを整理します。
2級ファイナンシャルプランナー技能士
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税金の壁と健康保険の壁は、別々に決まっている
所得税がかからない収入の上限は、2025年分から160万円に上がりました。給与所得控除の最低額が65万円、基礎控除が95万円で、合わせて160万円になるためです。
健康保険の扶養は、これとは別の基準です。日本年金機構によると、19歳以上23歳未満の人が扶養に入れる年間収入は、2025年10月から150万円未満に変わりました。すでに扶養に入っている人も同じ扱いで、150万円以上になる見込みなら扶養から外れます。
つまり、年155万円は、税金では何も起きず、健康保険では引っかかる金額です。同じ「年収の壁」という言葉でも、金額や数え方が違います。
さかのぼって扶養を外れると、医療費はいくら返すのか
資格を失ったあとに保険証を使って受診すると、健康保険が負担した分を返すことになります。窓口で3割を払っていても、残りの7割は保険が立て替えているためです。
・40万円×70％＝28万円（1年間の医療費が40万円だった場合に返す額）
ただし、返したままで終わるとは限りません。協会けんぽによると、受診した日に国民健康保険へ加入していれば、書類を出すことで返還そのものが不要になる場合があります。この手続きは、受診した日から2年で時効になります。
国民健康保険の保険料は、いくらになるのか
扶養を外れた息子は、国民健康保険に入り直さなければなりません。保険料は前年の所得で決まり、自治体ごとに料率が違います。名古屋市の令和8年度の料率で、年155万円の場合を計算してみましょう。
・155万円－65万円＝90万円（給与所得控除を引いた所得）
・90万円－43万円＝47万円（保険料の計算に使う額）
・5万591円＋47万円×8.83％＝9万2092円（医療分）
・1万5784円＋47万円×2.58％＝2万7910円（支援金分）
・92円＋47万円×0.26％＝1314円（子ども分）
・9万2092円＋2万7910円＋1314円＝12万1316円（1年間の保険料）
40歳未満なので介護分はかかりません。親と同じ世帯にいる場合、この保険料を納めるのは世帯主である親です。扶養を外れて増える負担は、返す医療費だけではありません。
いつまでに何を届け出るのか
健康保険組合から資格を失ったことの証明書を受け取り、それを持って市区町村の窓口で国民健康保険の手続きをします。あわせて、これまでの保険証の返却が必要です。
年収が150万円に近づいてきたら、その年の12月までにいくらになりそうかを、子どもと一緒に確かめておくとよいでしょう。働く時間を調整するのか、扶養を外れる前提で保険料を見込んでおくのかを、先に決めておくと慌てずにすみます。
まとめ
19歳以上23歳未満の人が健康保険の扶養に入れるのは、年間収入150万円未満までです。所得税がかからない160万円とは、金額や数え方が違います。
さかのぼって扶養を外れると、健康保険が負担していた医療費を返すことになります。1年間の医療費が40万円なら、返す額は28万円です。
あらためて入る国民健康保険の保険料は、名古屋市の料率では年12万1316円になりました。返還と保険料の両方がかかるため、年末までに収入の見込みを確かめておくとよいでしょう。
出典
日本年金機構 19歳以上23歳未満の方の被扶養者認定における年間収入要件が変わります
名古屋市 令和8年度分の国民健康保険料
執筆者 : 高橋祐太
2級ファイナンシャルプランナー技能士
