勤続30年で退職金「2500万円」の予定。新車の「レクサス」を買いたいけれど、年金を受け取るまでは暮らしていける？ 貯蓄なしでも大丈夫？ 生活費を試算

長く勤めた会社を退職する際、楽しみなのは何と言っても退職金という人は多いのではないでしょうか。
 
税金が気になる一方、長年頑張った自分へのご褒美として、普段買えない高価なものを購入したいと思う人もいるでしょう。ただ、まだ年金をもらえない年齢の人であれば、生活費も気になって購入を迷うかもしれません。
 
本記事では、貯蓄のない60歳の独身会社員が、勤続30年で退職金2500万円をもらう際にかかる税金や、年金受給開始までに必要な生活費などを試算します。さらに、レクサスの新車を買っても、年金受給までの間は生活できるのか考えてみますので参考にしてください。

退職金2500万円にかかる税金は？

まず、退職金にかかる税金を計算してみましょう。退職金は、通常の所得とは別に「分離課税」として所得税や住民税が課税されます。ただし、所得から控除される「退職所得控除」が大きく、税負担は比較的軽いのが特徴です。
 
実際の税金は、まず「退職金の金額－退職所得控除額」の計算式から「退職所得」を算出し、その退職所得の2分の1に税率をかけて算出します。
 
そのため、退職所得控除が大きいほど税金は少なくなりますが、ポイントになるのが「勤続年数」です。実は図表1のとおり、勤続20年を境に退職所得控除の計算式が変わり、20年を超えた勤続年数が長いほど有利になります。
 
図表1

国税庁 No.1420 退職金を受け取ったとき（退職所得）
 
今回のように勤続30年の場合は、退職控除額は「800万円＋70万円×（30年－20年）」の計算で1500万円です。
 
そのため、退職所得は「（2500万円－1500万円）×2分の1」となり、500万円と算定されます。次に、所得税は、図表2のとおり退職所得の金額に応じて税率や税額控除が定められています。住民税の税率は一律10％です。
 
図表2

国税庁 別紙 退職所得の源泉徴収税額の速算表
 
そのため、勤続30年、退職金2500万円であれば、復興特別所得税も含めた所得税は（500万円×20％－42万7500円）×102.1％の計算から58万4522円になります。
 
さらに住民税は500万円の10％で50万円となり、税負担の総額は108万4522円です。つまり、最終的には2400万円程度が手元に残ることになります。
 

60歳から65歳までの年金受給開始までに必要な生活費は？

次に、60歳から年金受給開始まで5年間に必要な生活費を計算してみましょう。総務省統計局の家計調査年報によれば、単身世帯（平均年齢58.2歳）の消費支出は月平均16万7620円です。
 
この金額をもとに5年間の生活費を算出すると、16万7620円×12ヶ月×5年＝1005万7200円となります。先ほど計算した退職金の手取りより1400万円ほど少ないため、余裕があると考えることも可能です。
 
ただ、家計調査では持ち家の人が多いため、消費支出の内訳を見ると住居費は2万3815円に過ぎません。そのため、賃貸で家賃を払っている人は、この平均消費支出よりも生活費が増える想定も必要です。
 
例えば、家賃が月8万円であれば2万3815円との差額で毎月約5万5000円、年間で約66万円、5年だと約330万円も生活費が増え、余裕資金が減少することも考えられます。
 

新車のレクサスは購入可能か？

それでは、退職金で新車のレクサスの購入は可能でしょうか？ 結論から言えば、年金の受給が始まる65歳までの生活で考えれば、賃貸生活であっても1000万円程度は自由に使える可能性があり、購入は十分可能です。
 
ただし、「新車のレクサス」といっても、グレードによって価格は大きく異なり、500万円程度のものから1000万円を超え2000万円に手の届くモデルまであります。また、税金や納車費用などの諸経費を含めたいわゆる「乗り出し価格」を考えると、10％から20％程度予算を上乗せして考える必要があります。
 
さらに、購入後は維持費が増え、生活費が膨らんでしまうかもしれません。グレードや使用頻度でも変わりますが、維持費は年間数十万円かかる想定も必要です。そのため、レクサスを買う際も、無理のないグレードの選択に加え、中古車や税金が安く燃費の良い別の車種なども含めて検討するほうが望ましいかもしれません。
 
もちろん、日々の生活ではもしもの備えとしての貯蓄も大切です。また、年金の受給が始まっても、年金だけでは月々の生活費が不足する可能性も考慮し、購入を検討してみましょう。
 

まとめ

60歳、貯金ゼロの独身者で退職金が2500万円あれば、税負担や年金受給開始までの生活費を考えても、レクサスなどの高級車を購入することは十分可能でしょう。
 
ただ、賃貸であれば必要な生活費が増える上、レクサスは維持費もかさみがちで、生活費を圧迫する恐れもあります。そのため、レクサスの購入に際しては、新車のグレードに加え、中古車やほかの車種なども併せて検討するほうが望ましいでしょう。
 
もちろん、退職金で自分へのご褒美に好きなものを買いたい、という気持ちは理解できます。しかし、生活が破綻しては元も子もありませんので、資金には余裕をもって、ご褒美を選んでみてはいかがでしょうか。
 

出典

国税庁 No.1420 退職金を受け取ったとき（退職所得）
国税庁 別紙 退職所得の源泉徴収税額の速算表
総務省統計局 家計調査報告（家計収支編）2023年（令和5年）平均結果の概要
 
執筆者：松尾知真
FP2級