iDeCoの受け取り方〜一時金で受け取る場合〜

執筆者 : 大泉稔

配信日: 2023.02.23 更新日: 2025.10.21

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積立投資のなかで、つみたてNISAやiDeCoを利用している方もいらっしゃるでしょう。18歳以上なら年齢に上限がなく、そして非課税になるのがつみたてNISAです。

一方で、iDeCoは加入できる（積立投資ができる）年齢が65歳まで［自営業者や専業主婦（夫）は60歳まで］です。iDeCoを受け取ることができるのは60～75歳までですが、加入期間が10年に満たない場合には、受け取り開始の年齢が加入期間に応じて61～65歳になります。

本稿では、iDeCoの受け取り方のなかで「一時金受取」について見ていきましょう。

執筆者 : 大泉稔 ▼

株式会社ｆｐＡＮＳＷＥＲ代表取締役

専門学校東京スクールオブビジネス非常勤講師
明星大学卒業、放送大学大学院在学。
刑務所職員、電鉄系タクシー会社事故係、社会保険庁ねんきん電話相談員、独立系ＦＰ会社役員、保険代理店役員を経て現在に至っています。講師や執筆者として広く情報発信する機会もありますが、最近では個別にご相談を頂く機会が増えてきました。ご相談を頂く属性と内容は、６５歳以上のリタイアメント層と３０〜５０歳代の独身女性からは、生命保険や投資、それに不動産。また２０〜３０歳代の若年経営者からは、生命保険や損害保険、それにリーガル関連。趣味はスポーツジム、箱根の温泉巡り、そして株式投資。最近はアメリカ株にはまっています。

1 退職所得控除
2 退職所得控除は勤続年数が長いほうが有利
3 iDeCoに損失があった場合

退職所得控除

iDeCoは運営管理機関ごとに投資商品などが用意され、自己責任で積立投資をし、その結果を老後資金として受け取ります。

iDeCoを一時金で受け取る場合には「退職所得控除」を利用できます。一時金の金額から退職所得控除の額を差し引いた数字に2分の1を掛けた額が、所得税や住民税の課税対象です。

退職所得控除は「勤続年数」が計算の基礎になりますが、iDeCoの場合には加入していた期間をもって勤続年数とします。例えば、iDeCoに加入していた期間が2001年10月～2022年9月までの21年間だと想定する場合、退職所得控除額は以下のように計算します。

40万円×20年間＋70万円×（21年－20年）＝870万円
（70万円×21年間－600万円でも計算できます）

この870万円が退職所得控除の額です。つまり、iDeCoから受け取る一時金の額が870万円以下の場合は、非課税で受け取ることができます。

では、退職所得控除の額が870万円を超える一時金の場合はどうなるのでしょう。例えば一時金が1000万円のケースでは、一時金1000万円から退職所得控除の額870万円を差し引くと130万円になりますが、この130万円の2分の1の65万円が所得税と住民税の課税対象です。

つみたてNISAとは異なり、全額を非課税で受け取ることはできませんが、1000万円の一時金に対して課税対象が65万円ですから、優遇されているといえるかもしれません。

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更新日:2025.11.24

退職所得控除は勤続年数が長いほうが有利

iDeCoに加入していた期間（＝勤続年数）が20年以下の場合、勤続年数に40万円を掛け、勤続年数が20年を超える期間は、800万円＋70万円×（加入年数－20年）です。つまり、勤続年数（iDeCoの場合は加入期間）が長いほうが、退職所得控除の額は大きくなります。

iDeCoに損失があった場合

先述の例では、iDeCoに加入していた期間は21年でした。iDeCoの掛金が毎年54万円（＝4万5000円×12ヶ月）だったとすると、掛金の総額は1134万円（＝54万円×21年）です。仮に、掛金の総額が1134万円で一時金の額が1000万円だとすると、iDeCoは134万円の損失になります。

このケースでも同じく、65万円分が課税対象です。投資の世界では、損失が生じた場合には課税対象とはなりませんが、iDeCoの場合には異なる点に留意しましょう。

本記事では、iDeCoを一時金で受け取る場合を見てきました。iDeCoの受け取り方法を検討する際の参考にしてください。