求職中で「年金保険料1年分」の支払いを“猶予”されてました。追納に「20万円」かかるのですが、払うと年金はいくら増えますか？ 払わなくても正直“影響はない”でしょうか？

45歳の会社員です。以前、定職に就いていなかった時期に、国民年金の「納付猶予」を受けました。
 
このままでは満額の老齢基礎年金が受けられないので、追納を検討していますが、追納保険料を考えると「本当に追納したほうがよいのか？」と迷っています。仮に追納した場合、老齢基礎年金はいくら増えますか？ 追納する価値はあるのでしょうか？
 
本記事では、このようなケースの場合、追納によって増える年金額や、追納すべきかについて紹介します。

国民年金保険料が納められないとき

日本に住んでいる20歳以上60歳未満の人は、すべて国民年金に加入することが義務付けられています。このうち、会社員などは厚生年金保険料を給料から天引きされますが、自営業者や無職の人などは、国民年金保険料を自分で毎月納付する必要があります。
 
しかし、長い人生の中では、収入の減少などにより納付が滞ることもあるかもしれません。2025年度の国民年金保険料は1万7510円で、決して安くはありません。
 
とはいえ、支払いが大変だからと未納にしていると、万一の場合の障害年金が受けられなくなるなど、大きなデメリットが生じます。そうしたときに活用できる制度が「納付猶予」制度です。
 

国民年金保険料の納付猶予とは

納付猶予とは、国民年金保険料の支払い義務を猶予し、将来、本人の判断によって追納（＝後で支払う）できる制度です。納付猶予された保険料は10年以内であれば追納できるため、今は保険料が支払えなくても、将来、経済的に安定したときに納めればよいのです。
 
また、全く追納をしなかった場合でも、法的な罰則はありません。納付猶予された期間は、年金の受給に必要な「10年」の受給資格期間にもカウントされます。ただし、「将来の老齢基礎年金の額が、生涯にわたって減額される（満額にならない）」という大きなデメリットがあります。
 

納付猶予の対象者

納付猶予制度が適用されるのは、次の全てに該当する人です。

・20歳以上50歳未満
・本人と配偶者の前年所得（1月～6月に申請する場合は前々年所得）が一定以下
・学生納付特例の対象者ではない

なお、本人と配偶者の所得は、次の額以下とされています。
 
（扶養親族等の数＋1）×35万円＋32万円
 
また、失業や倒産などにより保険料の納付が困難になったときは、前年の所得をゼロとして計算されます。
 

納付猶予された保険料を追納すると

納付猶予されていた保険料は、追納が承認された月の前10年以内であれば追納できます。追納することで、将来の老齢基礎年金を満額に、または満額に近づけることができます。
 
では、仮に1年分を追納すると、老齢基礎年金はどのくらい増えるのでしょうか？
 

1年分を追納すると

老齢基礎年金の額は、20～60歳の40年間の保険料納付月数によって決まります。納付猶予を受け、追納しなかった期間があれば、その月数に応じて、生涯にわたり年金が減額されます。2025年度の老齢基礎年金額（満額は83万1700円）で計算してみましょう。
 
・83万1700円／480月（40年）×12月＝2万792.4…円
 
追納することで、1年につき約2万円、老齢基礎年金が増える結果になります。仮に20年間受給した場合、追納しなかったときとの差額は40万円以上になる計算です。
 

追納は分割でも

「1年分を追納するのは、今でもやはり経済的に厳しい」という人もいるでしょう。追納は一括でする必要はなく、分割でも可能です。少し余裕があるときに、少しずつ追納することもできるのです。
 
なお、追納額は、原則として「納付猶予された保険料＋加算金」です。納付猶予当時の保険料に、経過期間に応じた額が加算されます。2025年度に追納する場合の具体的な追納額は、図表1のとおりです。なお、追納額は追納する年度により異なります。
 
図表1

日本年金機構 国民年金保険料の追納制度
 

追納はしたほうがよい？

国民年金保険料を追納すれば、将来の老齢年金が満額、あるいは満額に近づき、増加した年金額が生涯支給されます。
 
また、追納した国民年金保険料は社会保険料控除の対象になるため、その年の節税にもつながります。そう考えると、経済的に少し余裕がある人は、余裕の範囲内で追納を検討してもよいと考えられます。
 
一方、現在も経済的に厳しい状況であれば、食費や教育費など必要な費用を削ってまで、無理に追納する必要はないでしょう。追納するかどうか、また追納する場合はどのくらい追納するかの基準は、一人ひとり異なります。自身の状況をよく見極めて判断してください。
 

まとめ

国民年金保険料の納付猶予制度は、非正規雇用労働者の増加を受け、2005年度から開始されました。このときの名称は「若年者納付猶予」制度で、対象者の年齢は「30歳以下」でした。その後、2016年から対象者の年齢が50歳に引き上げられ、名称も「納付猶予」制度に変わりました。
 
以前、納付猶予を受けていて、今は経済的に少し余裕がある人は、将来の年金を満額に近づけられ、かつ節税にもつながるため、追納を検討してはいかがでしょうか？
 

出典

日本年金機構 国民年金保険料の免除制度・納付猶予制度
厚生労働省 国民年金保険料の納付猶予制度について
日本年金機構 国民年金保険料の追納制度
 
執筆者 : 橋本典子
特定社会保険労務士・FP1級技能士

おすすめ紹介記事【PR】

あなたの家、いくらか気になりませんか？
今すぐ見る＞＞

最短45秒！あなたの家の価値が分かります
今すぐ見る＞＞

「相場高騰中」自分の家にこんなに価値があったなんて知りませんでした…
今すぐ見る＞＞