【注意】「節税になる」と言われ“月1万9000円の保険”に加入したのに、戻るのは「6800円」だけでショック！控除には上限があるって本当ですか!? 年末調整の落とし穴とは

執筆者 : 村吉美佳

配信日: 2025.12.07

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【注意】「節税になる」と言われ“月1万9000円の保険”に加入したのに、戻るのは「6800円」だけでショック！控除には上限があるって本当ですか!? 年末調整の落とし穴とは

「節税になるので入ったほうがいいですよ」。そう勧められ、月1万9000円の保険に加入したものの、年末調整で戻った金額はわずか6800円となった場合、「こんなに払っているのに、どうして？」と疑問に思う人は少なくないでしょう。

実は、生命保険料控除には一定の上限があり、保険料を多く払っていても期待ほど戻らない場合があります。

本記事では、月1万9000円の保険料で「6800円しか戻らない」ケースがどのように起きるのか、生命保険料控除の仕組みとあわせて解説します。

執筆者 : 村吉美佳 ▼

FP2級、日商簿記2級、宅建士、賃貸不動産経営管理士

1 生命保険控除とは
2 生命保険料控除の仕組みと“上限”の考え方
3 年収320万円の場合、還付額が6800円になる
4 まとめ

生命保険控除とは

生命保険料控除とは、1年間に支払った生命保険料の一部を「所得から差し引ける」制度で、税負担が軽くなる効果があります。

対象となるのは、一般の生命保険・医療保険・個人年金保険の3区分で、それぞれに上限額が設けられています。

年末調整や確定申告で控除を申請すると、課税される所得が少なくなるため、結果として所得税や住民税の負担が下がる仕組みです。ただし、保険料を多く払えばその分だけ税金が減るわけではなく、一定額を超えると控除額は頭打ちになります。

なお、2012年度の改正により、契約時期によって旧制度（2011年末まで）と新制度（2012年以降）に分かれ、加入時期によって適用される控除額が異なります。

生命保険料控除の仕組みと“上限”の考え方

生命保険料控除は、支払った保険料をそのまま控除できる仕組みではありません。区分ごとに計算式が決まっており、一定額を超えると控除額は頭打ちになります。

例えば、一般生命保険料の場合、支払保険料が年間8万円を超えると、所得税での控除額は一律4万円、住民税では2万8000円が上限です。このため、年間10万円払っても、20万円払っても、控除額が増えるわけではありません。また、医療保険や個人年金保険も同様に、それぞれに上限が設けられています。

保険料を多く払うほど節税効果が高まるように見えますが、実際には区分ごとの上限を超えると控除額の伸びは止まります。

年収320万円の場合、還付額が6800円になる

年収によって適用される所得税の税率が変わるため、生命保険料控除で戻る金額にも差が出ます。例えば、年収320万円の場合は税率10％が適用されるため、控除の上限額を使って計算すると、所得税と住民税を合わせて約6800円が還付される流れになります。

月1万9000円の保険料を支払っているケースでは、年間の支払額は22万8000円ですが、控除として使えるのは「所得税4万円」「住民税2万8000円」が上限です。実際の還付額は、この上限額に税率10％を掛けて算出します。そのため所得税は4000円、住民税は2800円となり、合計約6800円が戻る計算となります。

・所得税還付額の目安：4万円×所得税率10％＝4000円
・住民税還付額の目安：2万8000円×住民税率10％＝2800円