【2026年】「年収600万円」で“月1万円の保険”に加入中、同僚に「子育て世帯は保険の控除が“2万円”増えるから得」と言われた！「年末調整で2万円戻ってくる」のですか？ 新しい特例を確認
しかし、控除の額と、実際に戻ってくる税金の額は同じではありません。では、月1万円の保険に入っている場合、控除の拡大によっていくら税金が戻ってくるのでしょうか。
本記事では、特例の対象になる人と保険の条件を確認し、控除額と戻る税金の違いを分かりやすく解説します。合わせて、月1万円の保険で戻る税金を所得税率別に試算するので、参考にしてください。
FP2級、日商簿記2級、宅地建物取引士、証券外務員1種
銀行にて12年勤務し、法人および富裕層向けのコンサルティング営業に従事。特に相続対策や遊休地の有効活用に関する提案を多数手がけ、資産管理・税務・不動産戦略に精通。銀行で培った知識と経験を活かし、収益最大化やリスク管理を考慮した土地活用のアドバイスを得意とする。
現在は、2社の経理を担当しながら、これまでの経験をもとに複数の金融メディアでお金に関する情報を発信。実践的かつ分かりやすい情報提供を心がけている。
一般生命保険料控除の上限が6万円になる特例は、誰が使える？
生命保険料控除は、1年間に支払った生命保険料額に応じて、所得から一定額を差し引ける制度です。保険料は、死亡保障などの一般の生命保険料、医療保険などの介護医療保険料、個人年金保険料の3つに分けて計算します。
上限が6万円になる特例を使う条件は、3つあります。
1つ目は、23歳未満の扶養親族がいることです。扶養親族とは、生計を一にする親族のうち、合計所得金額が62万円以下の人を指します。扶養控除の対象にならない16歳未満の子どもも含まれます。
2つ目は、2012年1月1日以後に契約した保険であることです。2011年以前に契約した保険だけの場合、上限は5万円のままです。
3つ目は、一般の生命保険料であることです。介護医療保険料と個人年金保険料の控除の計算は、これまでと変わりません。
なお、3つの区分を合わせた上限は12万円です。ほかの区分と合わせてすでに12万円に届いている人は、控除の合計は増えないことに注意しましょう。
控除が2万円増えても、2万円戻るわけではない理由
生命保険料控除は、所得控除の1つです。所得控除とは、税金そのものではなく、税率をかける前の所得を減らす仕組みを指します。
所得税率は、所得から各種控除を差し引いた課税所得金額に応じて、5％から45％の7段階に分かれています。主な区分は次のとおりです。
・195万円未満：5％
・195万円以上330万円未満：10％
・330万円以上695万円未満：20％
さらに、2026年分の所得税には、所得税額に2.1％を上乗せする復興特別所得税もかかります。そのため、年末調整で戻ってくるのは増えた控除分の2万円ではなく、2万円に所得税率をかけ、さらに復興特別所得税の2.1％を上乗せした金額ということになります。
月1万円の保険で戻る税金を所得税率別に試算
ここでは、2012年以後に契約した死亡保障のある保険に月1万円、年12万円を支払うケースで試算してみましょう。なお、介護医療保険や個人年金保険には加入していない前提とします。
これまでは、年間の保険料が8万円を超えると、控除額は一律4万円でした。特例を使える場合は、12万円以上で一律6万円となり、年12万円の保険料なら、控除は4万円から6万円へ2万円増えます。
年収600万円の会社員で、社会保険料が年90万円、配偶者控除がない場合、戻ってくる税金は子どもの年齢によって次のように変わります。
・19歳未満の子ども：税率10％で約2042円
・19歳以上23歳未満の子ども：税率5％で約1021円
19歳以上23歳未満の子どもは扶養控除が63万円と大きいため、課税所得が下がり、税率も低くなります。
まとめ
年収600万円で月1万円の保険に入っている場合、控除は2万円増えますが、年末調整で戻ってくるのは税率10％なら約2000円、5％なら約1000円です。2万円は所得から差し引く額であり、戻ってくる税金の額ではありません。
2026年分の保険料控除申告書では、23歳未満の扶養親族についての記載を忘れないようにしましょう。
出典
国税庁 令和8年分 年末調整のしかた 2－3 保険料控除申告書の受理と内容の確認
国税庁 令和8年分各種控除について（給与所得者用）
執筆者 : 竹下ひとみ
FP2級、日商簿記2級、宅地建物取引士、証券外務員1種
