妻がヤクルトレディを始めることに。個人事業主になるそうですが、扶養内で働くなら年収はいくらに抑えるのがいいのでしょうか？「130万円の壁」など注意すべき年収はありますか？
本記事では、個人事業主として働くヤクルトレディが扶養内で働く際に知っておきたい年収の考え方や、注意すべき「年収の壁」について解説します。
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目次
ヤクルトレディとして働く前に知っておきたい「扶養」の基本
ヤクルトレディは、地域や契約内容によって働き方が異なります。個人事業主として働く場合でも、それだけを理由に夫の扶養から外れるわけではありません。
ただし、「扶養内」で働きたい場合は、税金と社会保険を分けて考える必要があります。税金では、夫が配偶者控除や配偶者特別控除を受けられるかがポイントです。一方、社会保険では、妻が夫の健康保険の被扶養者や国民年金の第3号被保険者でいられるかを確認します。
また、個人事業主の場合、「売り上げ」と「所得」が同じ意味ではありません。例えば、年間の売り上げが150万円でも、仕事に必要な経費が40万円かかっていれば、税金上の事業所得は原則として110万円です。
このように、扶養の判定では単純に売上額だけを見ればよいとはかぎりません。扶養内で働くには、税金と社会保険で基準が異なることを理解し、それぞれの収入の考え方を確認することが重要です。
「130万円の壁」を考えるときに注意したいポイント
夫の健康保険の扶養を続けたい場合は、いわゆる「130万円の壁」を意識する必要があります。一般的に、健康保険の被扶養者になるには、年間収入が130万円未満であることなどが条件です。今後も継続的に130万円以上の収入が見込まれると、扶養から外れ、自分で国民健康保険や国民年金などに加入しなければならない場合があります。
ただし、個人事業主の場合は、この「年間収入」の考え方に注意が必要です。協会けんぽでは、自営業者の年間収入を、総収入から事業に直接必要な経費を差し引いて判定します。そのため、売り上げが130万円以上あっても、すぐに扶養から外れるとはかぎりません。経費を差し引いた後の収入が130万円未満であれば、扶養を維持できる可能性があります。
ここで注意したいのは、税金上の必要経費と、健康保険の扶養判定で差し引ける経費が必ずしも同じではない点です。税金上は経費として認められる支出でも、健康保険の扶養判定では対象外となることがあります。
そのため、税務上の必要経費だけを基準に年間収入を計算すると、扶養判定との間に差が生じる可能性があります。扶養を維持したい場合は、夫が加入している健康保険組合などに、収入の計算方法や差し引ける経費の範囲を事前に確認しておくとよいでしょう。
税金と社会保険で異なる扶養の考え方
税金上の扶養は、社会保険とは異なる基準で判断します。個人事業主の場合、基本的には売り上げから必要経費を差し引いた「所得」をもとに、配偶者控除や配偶者特別控除の対象になるかを確認します。つまり、売り上げが一定額を超えたからといって、すぐに税金上の扶養から外れるわけではありません。
また、配偶者控除の所得基準を超えた場合でも、一定の所得までは配偶者特別控除を受けられる可能性があります。そのため、税金については、基準を1円超えたら急に大きな負担が生じるとはかぎりません。
一方、社会保険の扶養を外れると、健康保険料や年金保険料を自分で負担する必要が出てきます。扶養内で働くことを優先するのであれば、まずは社会保険の130万円基準を意識し、そのうえで税金上の所得も確認しておくとよいでしょう。
扶養内で働くなら130万円の壁と収入の計算方法を確認しよう
個人事業主として働くヤクルトレディでも、条件を満たせば夫の扶養に入ることは可能です。ただし、税金と社会保険では、扶養の基準や収入の計算方法が異なるため注意が必要です。特に社会保険では、年間収入130万円未満が一つの目安となりますが、個人事業主は売り上げではなく、一定の経費を差し引いた金額で判定される場合もあります。
扶養内で働きたい場合は、夫の勤務先や加入する健康保険に個人事業主の収入判定方法を確認することが大切です。あわせて毎月の売り上げと経費を記録し、年間収入の見込みを定期的に確認すれば、扶養を外れるリスクを抑えながら働き方を調整しやすくなるでしょう。
出典
株式会社ヤクルト本社 ヤクルトレディのお仕事情報
全国健康保険協会（協会けんぽ） 事業主・加入者のみなさまへ「令和7年度被扶養者資格の再確認について」
全国健康保険協会（協会けんぽ） 被扶養者とは
国税庁 No.1191 配偶者控除
執筆者：FINANCIAL FIELD編集部
ファイナンシャルプランナー
