420円のタバコ、そのうち220円が税金だった！「4重課税」されているたばこ税の内訳と金額

配信日: 2023.09.02 更新日: 2025.09.26

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420円のタバコ、そのうち220円が税金だった！「4重課税」されているたばこ税の内訳と金額

タバコについて「課せられている税率が高い」というイメージをお持ちの方もいらっしゃるかもしれません。それでは、タバコには何種類の税金が課せられているのかとか、どれくらいの割合が税金として扱われていて、総額でいくら、タバコを通じて納税しているのかなど、具体的な数値をご存じでしょうか。

今回は、タバコにかかる税金の種類と、一般的な紙巻きタバコにおける、おおまかな納税金額について、ご紹介します。

執筆者 : FINANCIAL FIELD編集部 ▼

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1 実は4重課税？タバコにかかる税金
2 実際の納税金額はいくら？
3 喫煙者は納税額が高い！

実は4重課税？タバコにかかる税金

一般的な紙巻きタバコの場合、おおまかに分けて、4種類の税金が課せられています。税金の種類と税率は、下記のとおりです。購入代金のうち、半分以上（61.7％）を、税金が占めている計算になります。

＜タバコに課せられている税金とその割合＞

●国たばこ税：23.5％
●地方たばこ税：都道府県たばこ税3.7％、区市町村たばこ税22.6％
●たばこ特別税：2.8％
●消費税：9.1％

販売価格の半分以上が税金に占められている物品は、ほかにありません。
最も高い税率が課せられている酒類のビールでも、「二重課税で負担が大きい」と、話題に上ることも多いガソリンも、半分ほどです。

こうした四重課税により、たばこ税による税収は年間2兆円を上回り、国税収全体の1.5％程度を占めています。

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更新日:2025.12.05

実際の納税金額はいくら？

税率を聞いても、具体的にどれくらいの負担になっているのかが、イメージしにくいと感じる方もいらっしゃるのではないでしょうか。実際に、一般的な紙巻きタバコにおける、税金額を計算していきましょう。

例えば、420円、530円、580円、600円のタバコを、それぞれ3日に2箱（1ヶ月換算20箱程度）を吸ったとします。購入にかかる総額と、そのうちのたばこ税・消費税の金額は表1のとおりです。

表1

	1ヶ月の購入総額	うち税金総額
420円のタバコ	8400円	5182.8円（たばこ税合計4418.4円+消費税764.4円）
530円のタバコ	1万600円	6540.2円（たばこ税合計5575.6円+消費税964.6円）
580円のタバコ	1万1600円	7157.2円（たばこ税合計6101.6円+消費税1055.6円）
600円のタバコ	1万2000円	7404円（たばこ税合計6312円+消費税1092円）

※筆者作成

1ヶ月だけで、納税額が5000～7000円になることも、少なくないことが分かります。600円のタバコを3日に2箱のペースで吸い続けた場合、単純計算で、年間8万8848円も納税することになるでしょう。

なかには、1日1箱喫煙するような、愛煙家の方もいらっしゃるのではないでしょうか。600円のタバコを、1日1箱吸い続けた場合、1年間の納税額はおよそ13万5123円になります。

喫煙者は納税額が高い！

タバコは、ビールやガソリンなどと比較しても、とくに税率が高く、費用負担の高い嗜好品（しこうひん）といえるでしょう。

販売金額に含まれる税金を総合すると、半分以上が納税額で構成されています。「費用負担が重い」「あらためて金額を見ると、今までのペースで吸うことがためらわれる」と思った方は、これを機に、禁煙・減煙を意識してみてもよいかもしれません。