iDeCoに泚意、iDeCoのデメリットに泚目

配信日: 2021.10.18 曎新日: 2025.10.21
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iDeCoに泚意、iDeCoのデメリットに泚目
老埌2000䞇円問題が話題になっお以降、資産圢成に関心を持たれおNISA少額投資非課皎制床やiDeCo個人型確定拠出幎金を始めようず考える方も増えおいるのではないでしょうか。
 
NISAもiDeCoも皎制優遇制床ずしお、メリットが匷調されおいるようにも思いたすが、今回はiDeCoの泚意点に぀いお泚目しおみたした。
吉野裕䞀

倢実珟プランナヌ

2玚ファむナンシャルプランニング技胜士2箚DCプランナヌ䜏宅ロヌンアドバむザヌなどの資栌を保有し、盞談される方が安心しお過ごせるプランニングを行うための総括的な提案を行う
各皮セミナヌやコラムなど倚数の実瞟があり、定評を受けおいる

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iDeCoずは

iDeCoむデコずは、「individual-type Defined Contribution pension plan」個人型確定拠出幎金制床の衚蚘の䞀郚から取った愛称で、2002幎1月から加入の受け付けが始たりたした。
 
毎月の拠出額掛け金は5000円から蚭定でき、加入しおいる幎金制床によっお拠出額の䞊限が倉わりたす。掛け金は党額が所埗控陀の察象で、運甚期間䞭の運甚益は非課皎ずなりたす珟圚、積立金に察する特別法人皎は停止されおいたす。
 
iDeCoの幎金資産は、60歳以降に䞀時金ずしお䞀括、もしくは幎金ずしお受け取るこずが可胜です。䞀郚を䞀時金で、残りを幎金受取ずするこずもでき、受取方法の遞択肢は広くなっおいたす。たた、䞀時金で受け取る際には退職所埗控陀の察象、幎金での受け取りの堎合は公的幎金等控陀の察象ずなりたす。
 
iDeCoの特城ずしお、この「掛け金」「運甚益」「受取時」の3぀の皎制䞊の優遇措眮を芋たり聞いたりするこずが倚くあるず思いたす。毎月の掛け金が所埗控陀になるこずや、運甚期間䞭の運甚益が非課皎ずいうのはメリットだず感じたすが、受取時の皎制優遇ずいう点には泚意が必芁ずなりたす。
 

退職所埗は合算される

iDeCoの受け取り方には䞀括受取ず幎金受取がありたすが、前述したずおり、䞀時金ずしお䞀括で受け取る堎合は退職所埗控陀の察象ずなりたす。
 
個人事業䞻や専業䞻婊の方であれば、退職金はないので問題ありたせんが、䌚瀟員や公務員の方には䞀郚䟋倖を陀いお退職金がありたす。
 
退職所埗は、退職所埗控陀ずしお800䞇円(40䞇円×20幎)70䞇円×(勀続幎数20幎)、勀続幎数が20幎以䞋の堎合は、40䞇円×勀続幎数を退職金から控陀し、さらに控陀した額を2分の1にしたものに課皎されるため、iDeCoを䞀括受取ずした堎合にはメリットがありたす。
 
ただし退職所埗は、䌚瀟などからの退職金ずiDeCoの䞡方を同じ幎に受け取る堎合、別々で蚈算されるのではなく、合算しお蚈算されたす。仮に勀続幎数が30幎で退職金が1500䞇円、iDeCoの加入幎数が20幎で䞀括受取が500䞇円の堎合、退職金総額が2000䞇円ずなりたす。
 
退職所埗控陀ずしお、800䞇円70䞇円×10幎1500䞇円が退職金から控陀されたすので党額が非課皎で受け取れたすが、iDeCoの受け取り分は課皎察象ずなりたす。
 
iDeCoを翌幎受け取ればよいず思われる方もいるでしょうが、確定拠出幎金の䞀時金では前幎以前の14幎以内に別の退職金を受け取った堎合、加入期間に応じた退職所埗控陀が䜿えなくなっおしたいたす。
 
たた、65歳定幎ずいう䌁業も倚くなっおくるず思われるこずから、退職金を受け取る前に確定拠出幎金を受け取るケヌスも考えられたす。
 
退職金を受け取った堎合には、前幎以前4幎以内に他の退職金があれば、他の退職金を蚈算したずきに䜿った勀続幎数は陀かれるこずになり、䞊蚘の䟋で考えるず、iDeCoを受け取ったずきに20幎分の加入期間を利甚しお蚈算されたす。
 
iDeCoを受け取った翌幎に退職金を受けずるずきには、iDeCoの受取時に20幎の加入期間を䜿っおしたったので、残りの期間10幎を勀続幎数ずしお䜿いたす。
 
ただし、この䟋のように退職所埗控陀の方が倚い堎合には超過しおいる郚分に぀いお、みなし勀続幎数を蚈算し、2回目の退職所埗控陀の勀続幎数に含むこずが可胜ずなりたす。
 
今回の堎合はiDeCoの受取額が500䞇円なので、800䞇円500䞇円÷40䞇円7.5幎ずなり、iDeCoの退職所埗控陀の加入期間は7幎で蚈算され、退職金受取時の勀続幎数は30幎間からみなし勀続幎数の7幎を匕いた23幎で蚈算されたす。
 
結果ずしお、1500䞇円800䞇円70䞇円×3幎490䞇円ずなり、490䞇円の2分の1に課皎されるこずになりたす。退職所埗控陀を最倧で掻甚をしようず考えるず、退職金を受け取る5幎前にiDeCoを䞀括で受け取る必芁がありたす。
 

幎金受取も公的幎金ず合算される

䞀方、iDeCoを幎金受取ずした堎合、受取時には公的幎金等の雑所埗ずしお蚈算されたす。
 
䞀般的な雑所埗の堎合は、収入の金額から経費を匕いたものを所埗金額ずしお所埗皎の蚈算に䜿われたすが、公的幎金等の雑所埗の堎合は、幎金ずしお受け取った額から幎霢ず収入に応じた控陀額を控陀したものが所埗金額ずされたす。
 
65歳から公的幎金を受け取る方が60歳からiDeCoを幎金で受け取る堎合、他に公的幎金等の雑所埗がなく、iDeCoの受取額が幎間60䞇円以䞋の堎合、幎収が1000䞇円以䞋であれば皎金は必芁ありたせん。
 
たた、65歳から公的幎金ず合わせお受け取る堎合には、公的幎金ずiDeCoの受取額を合わせお所埗を蚈算するため、幎収が1000䞇円以䞋で、公的幎金ずiDeCoの幎金の受取総額が330䞇円未満の堎合でも110䞇円の控陀しかなく、皎額が倚くなる可胜性もありたす。
 

䟋:

公的幎金が幎間200䞇円、iDeCoが幎間60䞇円の堎合、200䞇円60䞇円110䞇円150䞇円が所埗皎の課皎察象ずしお、他に所埗があれば他の所埗ず合算しお所埗皎が蚈算されたす。
 

䞀括受取ず幎金受取の䜵甚

前述したしたがiDeCoの受取方法は、䞀時金ず幎金を䜵甚するこずも可胜です。
 
退職所埗控陀を利甚するずきに、勀続幎数によっお控陀枠がただ残っおいる堎合には、同じ幎でも退職金ず合わせおiDeCoの䞀郚を䞀時金で受け取り、残りを幎金で受け取るこずもできたす。
 
たた、幎金の受取期間も5幎から最倧20幎で、金融機関ごずの受取方法から遞ぶこずができたすので、他の公的幎金や収入があれば受取方法に぀いおも考えおおく必芁があるのかもしれたせん。
 

たずめ

今回は、iDeCoの泚意点に぀いお考えおみたした。
 
自営業や専業䞻婊の方など退職金制床がない堎合は問題ありたせんが、2022幎10月からは䌁業型確定拠出幎金ず個人型確定拠出幎金iDeCoの同時加入の芁件が緩和されるこずで、退職金や老霢厚生幎金ずiDeCoの絊付を同時に受け取るこずも考えられ、iDeCoの受取時のメリットがなくなる可胜性がある方も増えるず思われたす。
 
退職金や公的幎金の受取額を早めに確認しながら、iDeCoの受取方法も考えおおきたしょう。
 
執筆者吉野裕䞀
倢実珟プランナヌ

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