40年勤めた会社を63歳直前で退職、年金はまだ増やせる？（1）再就職しない場合

Aさん（男性）は1961年4月生まれ。大学生時代は国民年金に未加入、大学を卒業して23歳になる月（1984年4月）に就職、ちょうど40年厚生年金に加入して今年（2024年）3月末で退職することになりました。
 
公的年金については65歳から老齢基礎年金と老齢厚生年金が支給されるようになります。老齢基礎年金と老齢厚生年金の合計で年間230万円程度の見込み。ここからさらに年金を増やすことはできるのでしょうか。
 
年金の増え方について全2回で取り上げますが、第1回目の今回は退職後に再就職しない場合についてです。

老齢基礎年金は満額になっていない

Aさんは65歳からの年金は老齢基礎年金と老齢厚生年金が受けられます。老齢基礎年金は保険料納付済期間が40年（480月）あれば満額（2023年度の67歳以下の人：年額79万5000円）で受給でき、その計算方法は【図表1】のとおりです。
 

 
保険料納付済期間とは、国民年金の被保険者で、第1号被保険者や任意加入被保険者として保険料を納付した期間、第2号被保険者期間（厚生年金に加入している期間）のうち20歳以上60歳未満の期間、第3号被保険者の期間が該当します。保険料免除期間は第1号被保険者で保険料の免除を受けた期間となります。
 
Aさんは大学生時代に国民年金に加入していませんでした。当時、大学生は加入義務もなかったためです。
 
そして、23歳で厚生年金に加入した月（1984年4月）～63歳の前月（2024年3月）までの40年間厚生年金に加入（＝国民年金としては第2号被保険者）していますが、老齢基礎年金の計算対象となる保険料納付済期間となるのは、そのうち23歳で厚生年金に加入した月（1984年4月）～60歳の前月（2021年3月）の444月です。その結果、Aさんの老齢基礎年金は79万5000円×444月／480月で73万5375円です。
 
つまり、老齢基礎年金は満額ではありません。
 

経過的加算額が上限まで支給

一方、老齢厚生年金は報酬比例部分と経過的加算額に分かれています。報酬比例部分は掛けた月数と負担した保険料に応じて増え、上限月数もありませんが、経過的加算額は老齢基礎年金に相当する部分として、厚生年金被保険者期間480月を上限として増えます。
 
Aさんは60歳時点で厚生年金被保険者期間は37年（444月）、その後60歳から3年間厚生年金に加入することで当該被保険者期間はちょうど480月になりました。60歳前の37年分で老齢基礎年金が計算され、60歳から3年分（36月分）の経過的加算額が増えていることになります。
 
2024年3月末の退職時点で5万9985円（※2023年度の67歳以下の場合の額）の経過的加算額が計算されることになり、これが満額に足りない老齢基礎年金（73万5375円）の埋め合わせをしていることになります。老齢基礎年金と経過的加算額を合計すると79万5360円で、老齢基礎年金の満額に近い額になっています。
 

任意加入で増額させることも可能

2024年3月末で退職したAさんはここからまだ年金を増やすことができます。再就職せず厚生年金に加入しない場合、国民年金への任意加入により、退職翌月の2024年4月（63歳到達月）から2026年3月（65歳の前月）まで、24月分の国民年金保険料を納付できます。
 
すでに老齢基礎年金と経過的加算額の合計で40年分相当（合計79万5360円）が受けられることにはなりますが、老齢基礎年金そのものは満額に達していません。そのため、60歳以上で国民年金に加入義務がないなか、任意加入ができます。
 
国民年金保険料は月額1万6980円（Aさんが63歳になる2024年度）です。これを24月分納付すれば、【図表1】の保険料納付済期間が24月増え、老齢基礎年金は77万5125円になります（【図表2】）。言い換えると、増える老齢基礎年金は3万9750円で、2024年3月末の退職時点で230万円だった、すべての年金の合計額については、約234万円に変わります。
 

 
また、各月の国民年金保険料に上乗せして月額400円の付加保険料を納付すると、付加年金も受給できます。付加年金は、付加保険料1月分の納付につき、年額200円増えます。国民年金保険料1万6980円と付加保険料400円で合計は月額1万7380円、24月分・9600円の付加保険料を納付していれば、年間4800円の付加年金も受給できます。
 
以上のように、60代前半時点で老齢基礎年金が満額でないと、退職後であってもまだまだ年金を増やす機会はあるでしょう。
 
執筆者：井内義典
1級ファイナンシャル・プランニング技能士、CFP（R）認定者、特定社会保険労務士、1級DCプランナー