「インプラントは医療費控除できます！ 」というチラシを見ました。領収書を取っておけば、すべての治療を医療費控除できるのでしょうか？

「インプラントは医療費控除できます！ 」というチラシを見て、インプラントを検討しているAさん。領収書を取っておけばすべての治療を医療費控除できるのか、確認しておきたいとのご相談です。

インプラント治療は全額控除対象というわけではない

インプラント治療は高額になりやすいので、医療費控除の活用はとても重要です。結論からいうと、インプラント治療は医療費控除の対象になりますが、すべての治療費が認められるわけではありません。
 

医療費控除の基本を確認

医療費控除は、1年間（1月1日～12月31日）に支払った医療費のうち、10万円または所得の5%を超えた部分 が控除の対象です。計算式で確認しましょう。

（年間の医療費総額 − 保険金などの補填額 − 10万円）＝ 控除対象額

※ 所得200万円未満の場合は、10万円ではなく所得の5%を超えた部分が控除対象。

確認ポイントは以下の2点です。

1．「インプラント治療を含めた」1年間の医療費が10万円を超える場合にのみ、医療費控除が適用される ということです。

2．インプラントは、『病気やケガの治療』として必要と認められる場合、医療費控除の対象になりますが、美容目的や高級な材料を使用した治療の場合は、控除の対象外となることがあります。

具体的には以下の表1のようになります。
 
【表1】

 
例えば、『白くて美しい見た目のために、セラミック製のインプラントを選んだ場合、その差額部分は控除対象にならない』 ということになります。
 

歯科医院への交通費も医療費控除可能

通院にかかった交通費も医療費控除の対象になります。
 

交通費の控除条件

・ 公共交通機関（電車・バス・タクシー）を利用した場合のみ対象
・ 自家用車のガソリン代・駐車場代は対象外
・ タクシーは『緊急時』や『公共交通機関が使えない場合』のみ対象
・ 領収書がない場合は、日付・ルート・金額を記録しておく

 
例えば、手術後の通院で電車やバスを利用した場合、その運賃は医療費控除の対象です。一方、自家用車で通院した際のガソリン代や駐車場代は対象外です。
 

まとめ

インプラント治療の医療費控除について内容を整理します。手順を踏んで、医療費控除を正しく活用して負担軽減に役立ててください。

(1) 基本的に控除対象にはなりますが、美容目的や高級素材の差額は対象外です。治療費が控除対象か確認し、領収書や診療明細書を保管しておきましょう。

(2) 公共交通機関を利用した通院交通費は控除対象です。交通費メモを記録しておきましょう。

(3) 1年間の医療費を計算し、10万円を超えたら控除を検討しましょう。

 

出典

国税庁　令和6年分　確定申告特集　医療費控除を受ける方へ
国税庁　No.1128　医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例
国税庁　No.1122　医療費控除の対象となる医療費
 
執筆者：柴沼直美
ＣＦＰ(R)認定者