満期保険金「200万円」が入金。確定申告しないと税務署にバレて“追徴”されますか？
しかし、申告の要否を決めるのは受け取った金額だけではありません。契約形態や所得の種類などによっては、たとえ少額であっても申告が必要になるケースがあるようです。
今回は、満期保険金には確定申告が必要か解説します。
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満期保険金の確定申告は必要？
生命保険の満期保険金や解約返戻金などは、契約形態によって所得税と贈与税のいずれかが課税されます。税金の種類や受け取る金額などによっては申告が必要なため、事前に確認しておきましょう。
国税庁によると、満期保険金や解約返戻金を受け取った場合に、どの税金が課されるかは「誰が保険料を負担し、誰が受取人か」という契約形態によって決まる仕組みです。
確定申告とは、納税者本人が納めるべき所得税額を計算し、所轄の税務署へ申告・納付する手続きを指します。受け取った保険金などが所得税の課税対象となる場合には、一定の条件を満たすと確定申告が必要になることがあります。
申告が必要な状況で手続きを怠った場合、本来の税金に加えてペナルティーとしての税金が課される可能性があります。税務署の税務調査によって、申告や納税が漏れていることが判明すれば、本来の税金よりも支払総額が増えてしまうかもしれません。
申告が必要な場合は、期限内に正しく手続きを済ませることが大切です。
