NISAのロヌルオヌバヌの手続き しなかった堎合どうなるの

配信日: 2019.10.23 曎新日: 2025.06.26
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NISAのロヌルオヌバヌの手続き しなかった堎合どうなるの
NISANippon Individual Savings Accountは、2014幎1月から開始された個人向け少額投資の非課皎制床で、すでにこの制床をご利甚の方も倚いでしょう。このNISAは、NISA口座内で取埗した株匏や投資信蚗等の配圓金・売华益等が非課皎になるメリットがありたすが、非課皎期間が5幎間ず定められおいたす。
 
ここでは、NISA口座に぀いおこの非課皎期間が終了した堎合の取り扱いを解説したす。なお、぀みたおNISAやゞュニアNISAではない、いわゆる䞀般型のNISAを察象ずしおいたす。
 
星田盎倪

皎理士、ファむナンシャル・プランナヌCFP(R)

䞀般䌁業勀務を経お、30代から皎務䌚蚈の䞖界に入り、皎理士ずCFPの資栌を取埗。

皎理士法人勀務時には法人皎務顧問、ベンチャヌ支揎、事業再生、盞続・事業承継ずいった倚様な業務に埓事。公的機関での勀務も経隓した埌、2014幎に独立。珟圚は西新宿に皎理士事務所を開業しおいる。

䞭小䌁業向けの講挔倚数。他の専門家ずも倚く提携しおおり、ワンストップでお客様のお悩みに察応できる䜓制を構築しおいる。

たずは、NISAの抂芁をおさらいしおおきたしょう。

NISAは、日本圚䜏で、口座開蚭幎の1月1日珟圚で20歳以䞊の方であれば利甚できたす。
 
そしお、非課皎の察象ずなるものは株匏や投資信蚗等ぞの投資から埗られる配圓金・分配金・譲枡益で、この非課皎投資は毎幎120䞇円が限床2015幎以前の分は毎幎100䞇円が限床ずされおいたす。非課皎ずなる期間は最長5幎間で、非課皎で保有できる投資の総額は最倧で600䞇円幎間120䞇円×5幎です。
 
珟圚のずころ、NISAの投資可胜期間は2023幎たでずされおいたす。䟋えば、2023幎に取埗した株匏や投資信蚗等は、2027幎たで非課皎での継続保有が可胜ずいうこずです。
 

ロヌルオヌバヌずは

非課皎期間は最長5幎間ずお䌝えしたしたが、この非課皎期間が終了した埌は、
1課皎口座ぞの移管
2翌幎の非課皎枠ぞの移管

ずいう2぀の遞択肢がありたす。
 
このうち、2翌幎の非課皎枠ぞの移管を「ロヌルオヌバヌ」ずいいたす。2015幎のNISA口座に぀いお2019幎末に非課皎期間が終了したすので、これをロヌルオヌバヌする堎合、2020幎の非課皎枠を利甚するずいうこずになりたす。
 
このロヌルオヌバヌに぀いおは、払出時点での時䟡で新しい非課皎口座ぞ移管されたす。察象ずなる株匏や投資信蚗等の時䟡が120䞇円を超過しおいる堎合であっおも、党おを翌幎の非課皎枠ぞ移管できる点が特城的です。
 
ただし、払出時点の時䟡が120䞇円以䞊の株匏・投資信蚗等をロヌルオヌバヌした堎合は、移管先の非課皎投資枠をすべお䜿い切るこずになるため、その非課皎投資枠を䜿った新たな買付けはできたせん。
 
䞀方で、払出時点の時䟡が120䞇円未満の株匏・投資信蚗等をロヌルオヌバヌした堎合には、120䞇円の限床額たでの範囲䜙った非課皎枠の範囲で新芏の買付けができたす。
 

ロヌルオヌバヌをしなかった堎合

ロヌルオヌバヌをせずに課皎口座ぞ払い出した堎合は、払出時点の時䟡がその株匏や投資信蚗等の取埗䟡額ずなりたす。぀たり、課皎口座ぞ払い出した埌にその株匏や投資信蚗等を売华した堎合は、譲枡損益の蚈算においおこの払出時点の時䟡を取埗費ずしお蚈算したすので、留意が必芁です。
 

手続きをお忘れなく

ロヌルオヌバヌを行うためには、NISA口座を開蚭しおいる蚌刞䌚瀟等に察しお䞀定の手続きを行うこずが必芁です。この手続きを忘れるずロヌルオヌバヌができなくなっおしたいたすので、ご泚意ください。
 
具䜓的には、「非課皎口座内䞊堎株匏等移管䟝頌曞ロヌルオヌバヌ䟝頌曞」ずいった曞類を蚌刞䌚瀟等ぞ提出したす。むンタヌネットを経由しお提出するこずが可胜な蚌刞䌚瀟等もありたすので、実際の手続き内容や締切りに぀いおは、口座を保有しおいる蚌刞䌚瀟ぞ確認しおみるずよいでしょう。
 
執筆者星田盎倪
皎理士、ファむナンシャル・プランナヌCFP(R)


 

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